演示账套

老师，交易性金融资产购买价款100万，另外支付5万手续费，这项资产的计税基础是多少啊，

2022-11-09 14:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-09 14:54

你好；按照100万来做账的；手续费是计入投资收益科目

快账用户1246 追问 2022-11-09 14:59

老师这个是会计上这么处理，我想问下计税基础他也是100吗，计税基础不是以实际取得成本吗，为啥不加上5万手续费啊

齐红老师解答 2022-11-09 14:59

你好；手续费是投资收益入账的；不计入成本的

快账用户1246 追问 2022-11-10 09:18

老师，那我想问下，如果说他计税成本是1000万，期末公允价值1200万，这个是不是涉及企业所得税投资收益调整啊，这个如何填写投资收益调整明细表呢

齐红老师解答 2022-11-10 09:20

你好；这个是走公允价值变动损益去核算变动的200元的；按账载金额和税收金额来据实写；纳税调整金额算金额出来即可

快账用户1246 追问 2022-11-10 09:40

老师，主要就是想问这个帐载金额和税收金额分别填多少

齐红老师解答 2022-11-10 09:44

你好；账载金额就是你的交易性金融资产你之前买的时候的金额；https://zhuanlan.zhihu.com/p/113946722 你去参考这个来学习；这个里面有表格和举例讲解的

你好；按照100万来做账的；手续费是计入投资收益科目

2022-11-09

你好嗯，这个是按照80万。

2025-01-08

您好，根据您的题目，45

2023-02-26

你好，A公司交易性金融资产取得时的入账价值为=100*5%2B8

2022-06-25

您好，计税基础是1900万元

2023-06-06

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