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计提工资，支付工资，计提社保，支付社保，以及计提个税，支付个税的凭证分录是怎么做的？

2022-11-10 19:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-11-10 19:36

借管理费用等 贷应付职工薪酬-社保，公积金，工资 借应付职工薪酬-社保，公积金，工资 贷银行存款 其他应付款（个人社保） 应交税费-个人所得税

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快账用户9203 追问 2022-11-10 19:51

贷应交税费应交个人所得税，是在计提上月工资的时候做，还是在本月支付上月工资的时候做？

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齐红老师 解答 2022-11-10 22:48

是在本月支付上月工资的时候做

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借管理费用等 贷应付职工薪酬-社保，公积金，工资 借应付职工薪酬-社保，公积金，工资 贷银行存款 其他应付款（个人社保） 应交税费-个人所得税
2022-11-10
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-06-30
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-06-02
借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 然后借管理费用-社保-公司部分，贷应付职工薪酬-社保-公司部分 然后借应付职工薪酬-社保-公司部分，其他应收款-社保-个人部分，贷银行存款。
2025-07-04
借费用 贷应付职工薪酬-工资、社保 发放时 借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保 个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
2022-03-06
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