麻烦老师看图帮我解答一下？

不结转那不是一直有余额挂账上？那应交增值税科目下的10个三级科目是如何运用的，麻烦分享分录

您好，是的，文件没有规定结转。

您好，您可以看下财会 2016 22号

这个财会22号，老师不是已经讲了吗？月底就是进行一个差额结转到未交增值税，那我现在不明白的是，既然是差额结转，那我是不是应该把进项和销项的发生额结平之后，再记把差额记入未交增值税吗？那我不这样操作的话不是销项和进项的发生额，一直会很大？

老师，可能我表达的不是很清楚，但是你应该能想得到我的问题所在是哪里？

您好，不是应该把进项和销项的发生额结平之后，没有结平之说

借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项 借：应交税费-增值税-销项 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税 后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：银行存款

人家老师一下就明白我的不明白处了

您好，麻烦认真看下文件，上述分录根本是错误的

老师我可能表达有误或者不清楚，毕竟不懂嘛。但是，我不明白的是应交税费下面常用的10个三级科目，它们之间的转换关系，你能帮我理清楚一下吗？我知道说结转是错误的，但是就是不明白10个常用三级科目之间的关系？

您好，一般情况下，是不结转应交税费应交增值税明细科目的，余额通过应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）匹配对应应交税费未交增值税

这个讲的对吗老师？

您好，这个分录应当是没问题的

老师上面是月结转的，文件要求是年结，我好像明白了

您好，关键是应交税费未交增值税金额需要准确

嗯，谢谢老师，很耐心，我没有实操基础太弱了，不好意思