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2.某卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年生产经营情况如下:(1)2020年期初库存外购已税烟丝80万元,当年外购已税烟丝取得防伪增值税专用发票,注明支付货款金额1200万元、进项税额204万元,取得专用发票通过税务机关的认证。(2)1~5月领用外购已税烟丝400万元,生产卷烟1500箱(标准箱,下同),全部对外销售,取得含税销售额4563万元。(3)6~12月领用外购已税烟丝850万元,生产卷烟3500箱,全部对外销售,开具增值税专用发票,不含税销售额7500万元。(提示:烟丝消费税税率30%;卷烟消费税比例税率36%税率,定额税率每标准箱150元。)请根据上述资料,按照下列顺序回答问题:(1)计算卷烟厂2020年应缴纳的增值税;(2)计算卷烟厂2020年应缴纳的消费税。

2022-11-14 11:28
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齐红老师

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2022-11-14 11:29

2-1当月可以抵扣进项税额是204 当月销项税是(4563/1.13*13%%2B7500*13%=1499.95 应交增值税是1499.95-204=1295.95

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齐红老师 解答 2022-11-14 11:29

销售环节缴纳消费税是(4563/1.13%2B7500)*36%%2B0.5*150=4228.70 可以抵扣消费税是(400%2B850)*30%=375 计算卷烟厂2020年应缴纳的消费税4228.70-375=3853.70

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2-1当月可以抵扣进项税额是204 当月销项税是(4563/1.13*13%%2B7500*13%=1499.95 应交增值税是1499.95-204=1295.95
2022-11-14
1、请计算该卷烟厂应代收代缴的消费税。(50%2B10)/(1-30%)*10%=8.57
2022-11-14
1、请计算该卷烟厂应代收代缴的消费税。(50%2B10)/(1-30%)*10%=8.57
2022-11-14
同学,您好! 1、 (1)卷烟厂9月准予扣除的进项税额=156万%2B60万*9%=161.4万 (2)卷烟厂9月销项税额=[4407万/(1%2B13%)]*13%%2B[50万/(1%2B13%)]*13%=512.75万 (3)卷烟厂9月应缴纳的增值税=512.75万-161.4万=351.35万元 2、 (1)外购已税烟丝用于连续生产卷烟,可以抵扣的已纳消费税额=400*30%? (2)卷烟厂9月应缴纳的消费税=[4407万/(1%2B13%)]*56%%2B1 500*150/10000-400*30%?=2086.5万元
2022-08-28
计算3月份生产销售卷烟的消费税31500*56%+20000*150/10000
2022-10-20
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