(1)5日，对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资 1.2 万元。 (2)15日，向乙公司销售材料一批。该批材料的销售价格为5万元，增值税税额为 0.65 万元，销售材料实际成本为4万元。材料已发出，销售款项存入银行。 3)20日，将50台身产的V型厨房清洁器作为福利发放给本公司职工，其中行政管理人员 30 台、销售人员20 台。该厨房清洁器每台生产成本为12万元，市场售价为1.5万元(不含增值税)。 4)31日，确认短期银行借款利息。该笔资金本金为60万元，借入时间为2月1日，期限6个月，年利率为6%，到期还本，按月计提利息，按季付息。 (5)月末，分配职工工资 150 万元，其中直接生产产品人员工资 105 万元，车间管理人员工资 15万元，企业行政管理人员工资20 万元，专设销售机构人员工资 10 万元。

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022-11-14

你好，请问你想问的问题具体是？

2022-11-14

1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2 2借管理费用0.1 贷应付职工薪酬0.1 借应付职工薪酬0.1 贷累计折旧0.1 3借管理费用67.8 贷应付职工薪酬67.8 借应付职工薪酬67.8 贷主营业务收入60 应交税费应交增值税销项税7.8 借主营业务成本48 贷库存商品48 4借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150 5借应付职工薪酬-保险费5 贷银行存款5 6借管理费用0.2 贷库存现金0.2

2022-04-13

您好（1）对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2 （2）对以经营租赁方式租入的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元。借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3 （3）为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月计提折旧0.08万元。借管理费用25*0.08=2 贷应付职工薪酬2 借应付职工薪酬2 贷累计折旧2 （4）将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元，市场售价为1.5万元(不含增值税)。借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75 借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入50*1.5=75 贷应交税费-应交增值税-销项税额9.75 借主营业务成本50*1.2=60 贷库存商品60 （5）月末，分配职工工资150万元，其中直接生产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。

2024-03-08

1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2

2022-04-13

快账用户9749 追问 2022-11-14 16:26

1.根据上述业务，编制会计分录

快账用户9749 追问 2022-11-14 16:27

2.计算该公司在本月的业务成本，销售费用，管理费用和财务费用

齐红老师解答 2022-11-14 16:32

你好 (1)5日，对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2 万元。借：管理费用 1.2 万，贷：应付职工薪酬 1.2 万 (2)15日，向乙公司销售材料一批。该批材料的销售价格为5万元，增值税税额为0.65 万元，销售材料实际成本为4万元。材料已发出，销售款项存入银行。借：银行存款5.65 万，贷：其他业务收入5万，应交税费—应交增值税（销项税额）0.65 万借：其他业务成本4万，贷：原材料4万（3）20日，将50台身产的V型厨房清洁器作为福利发放给本公司职工，其中行政管理人员 30 台、销售人员20 台。该厨房清洁器每台生产成本为12万元，市场售价为1.5万元(不含增值税)。借：应付职工薪酬—非货币性福利 50*每台售价*1.13 　　　　贷：主营业务收入 50*每台售价　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 50*每台售价*13% 借：主营业务成本 50*12万　　　　贷：库存商品 50*12万　　借：管理费用 30*每台售价*1.13 　　　　销售费用 20*每台售价*1.13 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 50*每台售价*1.13 4)31日，确认短期银行借款利息。该笔资金本金为60万元，借入时间为2月1日，期借：银行存款 60万，贷：短期借款 60万计提利息，借：财务费用 60万*6%/12，贷：应付利息 60万*6%/12 (5)月末，分配职工工资 150 万元，其中直接生产产品人员工资 105 万元，车间管理人员工资 15万元，企业行政管理人员工资20 万元，专设销售机构人员工资 10 万元。借：生产成本 105 万，制造费用 15万，管理费用20 万，销售费用 10 万，贷：应付职工薪酬 150 万第三笔的业务，每台成本12万，售价才1.5万，显然不对啊

快账用户9749 追问 2022-11-14 16:33

1.2万元，打错了，不是12

齐红老师解答 2022-11-14 16:36

你好 (1)5日，对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2 万元。借：管理费用 1.2 万，贷：应付职工薪酬 1.2 万 (2)15日，向乙公司销售材料一批。该批材料的销售价格为5万元，增值税税额为0.65 万元，销售材料实际成本为4万元。材料已发出，销售款项存入银行。借：银行存款5.65 万，贷：其他业务收入5万，应交税费—应交增值税（销项税额）0.65 万借：其他业务成本4万，贷：原材料4万（3）20日，将50台身产的V型厨房清洁器作为福利发放给本公司职工，其中行政管理人员 30 台、销售人员20 台。该厨房清洁器每台生产成本为12万元，市场售价为1.5万元(不含增值税)。借：应付职工薪酬—非货币性福利 50*1.5万*1.13 　　　　贷：主营业务收入 50*1.5万　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 50*1.5万*13% 借：主营业务成本 50*1.2万　　　　贷：库存商品 50*1.2万　　借：管理费用 30*1.5万*1.13 　　　　销售费用 20*1.5万*1.13 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 501.5万*1.13 4)31日，确认短期银行借款利息。该笔资金本金为60万元，借入时间为2月1日，期借：银行存款 60万，贷：短期借款 60万计提利息，借：财务费用 60万*6%/12，贷：应付利息 60万*6%/12 (5)月末，分配职工工资 150 万元，其中直接生产产品人员工资 105 万元，车间管理人员工资 15万元，企业行政管理人员工资20 万元，专设销售机构人员工资 10 万元。借：生产成本 105 万，制造费用 15万，管理费用20 万，销售费用 10 万，贷：应付职工薪酬 150 万营业成本=4万%2B50*1.2万销售费用= 20*1.5万*1.13%2B10 万管理费用=1.2万%2B30*1.5万*1.13%2B20 万财务费用= 60万*6%/12