老师，小规模公司一直是代记账做账，21年年报研发费加计扣除只填了5000，应该是去年放了一张费用票，现在税务局要求写加计扣除指标低于10000的理由，请问怎么写

你好，实际业务是多少的？

2022-11-15

1.在年终汇算清缴时，研发费用加计扣除表中的“人工费用”包括研发人员的劳务费。根据相关规定，人员人工费用指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费。做账时“借：研发支出-劳务费，贷：应付职工薪酬-劳务费”是正确的会计处理方式。 2.研发人员的餐费招待费一般应计入管理费用。然而，如果研发人员出差发生的、与研发项目直接相关且计入差旅费的餐饮费，可以作为其他相关费用享受研发加计扣除，但需注意其他相关费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 3.同一个人可以在两个公司申报工资薪金。但是，专项附加扣除只能在一个公司扣除，且只能扣除一次。基本减除费用（5000 元/月）在每个公司都可以扣除，不过在年度终了后，需要进行综合所得汇算清缴，多退少补。

2024-07-03

2024 年度企业所得税申报已取消了《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）。根据《国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》，2024 年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报，取消了《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）等表单，将相关优惠事项整合至主表。纳税人可根据《企业所得税申报事项目录》在主表相应行次选择填报。因此，该公司无需填写原来的研发费用加计扣除明细表，也不存在取消这张表的问题。如果申报系统提示有必填项，可能是系统设置问题

2025-04-16

您好，1.享受加计扣除的研发费用小于账面，没有风险，我们少加计是好事 2.影响的，就是我们账表都不一致

2024-12-12

您好，这个的话，1是可以填进去一些，然后再调增的这个的

2024-04-18