@郭老师，郭老师有在吗
在 具体的什么问题？
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用原材料一批对外投资。原材料的账面价值1400000元,投资双方协商的不含税价值为1600000元,增值税额为208000元。
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销售甲产品100件,不含税的价款为6000000元,增值税税率为13%,增值税销项税额为780000元,款项收到,存入银行;该批产品成本4500000元。
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购入原材料一批,买价3000000元,增值税390000元,运费2000元,运费增值税180元。原材料入库,货款用银行存款支付;已收到增值税专用发票,经税务机关认证可以抵扣
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1、甲企业2020年7月份应付职工工资695000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为482000元，车间管理人员工资为105000元，企业行政管理人员工资为90600元，专设销售机构人员工资为17400元。企业根据“工资费用分配汇总表”结算本月应付职工工资总额695000元，其中企业扣回先前代垫职工房租31000元、代垫职工家属医药费9000元，代垫社保费42000，员工需承担个人所得税26000元，实发工资587000元。要求：（1）编制甲公司发放工资分录
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品种法 湘沙工厂设有一个基本生产车间，大量生产A、B两种产品，还设有供电、机修两个辅助生产车间，该厂实行一级成本核算，由厂部财会部门集中按产品品种计算成本。有关资料如下： 1、月初在产品成本 产品名称 直接材料 直接人工 制造费用 合计 A 13125 2065 3400 18590 B 11780 1430 2740 15950 2、产量、工时 产品名称 本月完工产品 期末在产品 本月实际工时 A 200件 60件 80000小时 B 80件 30件 40000小时 3、各项费用分配方法（1）A、B两产品共同耗用的原材料费用按各产品直接耗用材料比例进行分配。（2）基本生产车间生产工人工资及提取的福利费按A、B两产品本月实际生产工时分配。（3）辅助生产费用按计划成本分配，每度电计划成本为1元，机修车间每小时计划成本为4元，成本差异全部由管理费用列支。 辅助生产车间的生产量与各车间耗用量如下： 收益车间 部门 电（度） 修理（小时） 供电车间 400 机修车间 2000 基本车间AB产品耗用3960 基本车间一般耗用5240 2800 企业管理部门 4800 1800 合计。 16000 5000 （A、B产品生产共同耗电按产品实际工时分配）（4）制造费用按A、B产品实际工时分配。（5）月末在产品按约当产量法计算，A、B两产品原材料均系生产开始时一次投入，月末在产品完工程度均按50%计算。（6）辅助生产车间的间接费用不通过“制造费用”账户核算。 4、本期生产费用发生情况如下：（1）根据本月份现金付款凭证，汇总各部门发生的生产费用如下： 单位：元 车间部门 邮电费 市内交通费 运输费 外部加工费 修理费 合计 基本生产车间 150 65 215 供电车间 128 128 机修车间 180 200 380 企业管理部门 180 280 200 660 合计 330 473 380 200 1383 会计分录：
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某农场桃树处于生长期，每年发生化肥费用8000元，农药费用3000元，人工费100000元，管护费5000元，完成相关的会计分录。
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品，借：管理费用280贷：库存现金分额并已登记入账。原账簿登记为：280管理费用库存现金000280280元。(二)资料：某企业2023年5月30日“试算平衡表”有关数据如下表所示：要求：根据账户结构关系和试算平衡原理计算表中序号(1)~(17)所在栏目的金额。(每个空格1分，共17分)单位；元产B会计科目借方期初余额贷方借方本期发生额贷方借方期末余额贷方固定资产236000(1)26000380000(3)原材料(2)328000175000到商银行存歌196000208000(4)125000应收账款(5)78900(6)91000预付账款520001400030000(7)实收资本472000058000(8)资本公积16200(9)010500(10)42000灵额短期借款63000(11)应付账款28000(12)(16)60000合计69720032000(13)利润分配(14)(15)27800154200(17)801700801700(1)=(2)=.(3)=(4)=(5)=(6)=)(7)=(8)=.(9)=.(10)=(11)=(12)=(13)=(14)=包录(
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品，借：管理费用280贷：库存现金分额并已登记入账。原账簿登记为：280管理费用库存现金000280280元。(二)资料：某企业2023年5月30日“试算平衡表”有关数据如下表所示：要求：根据账户结构关系和试算平衡原理计算表中序号(1)~(17)所在栏目的金额。(每个空格1分，共17分)单位；元产B会计科目借方期初余额贷方借方本期发生额贷方借方期末余额贷方固定资产236000(1)26000380000(3)原材料(2)328000175000到商银行存歌196000208000(4)125000应收账款(5)78900(6)91000预付账款520001400030000(7)实收资本472000058000(8)资本公积16200(9)010500(10)42000灵额短期借款63000(11)应付账款28000(12)(16)60000合计69720032000(13)利润分配(14)(15)27800154200(17)801700801700(1)=(2)=.(3)=(4)=(5)=(6)=)(7)=(8)=.(9)=.(10)=(11)=(12)=(13)=(14)=包录(
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。32.31日，以盈余公积弥补以前年度亏损52000元分录加数字
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。31.31日，盘盈设备一台，原值为28000元，重置成本为26000元分录加数字
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郭老师，这个增值税的分录怎么写，销项43757.24，进项34999.70，上期留抵税额6279.97，加计抵减如图所示，这个增值税的分录怎么写
借应交税费、应交增值税销项43757.24， 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税43757.24减34999.7 贷应交税费应交增值税进项34999.7
上期留底没有给你做上期 留底你在哪个科目里面的。
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入2477.57
10月不用交增值税的，销项43757.24，进项34999.70，上期留抵6279.97，不用交增值税啊，那贷方转出未交增值税的金额不对吧
你还没有做留底的税款呢，你坐上留底的税款不就一致了？如果你的留底在上个月转出未交增值税，借方有余额，借方贷方正好抵扣了 然后增值税加计扣除，抵扣了你的未交增值税不就可以啦。
这是申报表，科目余额表，那要怎么写
现在给你调整一下，借应交税费应交增值税销项14821.8 应交税费应交增值税进项税额6864.06， 贷应交税费、应交增值税进项转出119.34 应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税，2477.57 贷应交税费未交增值税，2477.57 借应交税费未交增值税，2477.57 贷应交税费，增值税加计扣除2477.57
然后你看一下你的转出未交增值税余额。
我已经写了这个分录，还要写哪些分录才能使申报表和科目余额的数据一致
你按照我最后给你发过那个调整，你看下转出未交增值税余额是多少。借方还是贷方？
这是我写完你发的那个分录和写完以后的科目余额表
借应交税费未交增值税， 贷应交税费应交增值税，转出未交增值税23961.7 待抵扣科目里面的余额是正确的吗？
我明天再看一下
可以的 可以查一下的。
这个转出未交增值税的余额57684.44不对吧
不对，应该没有这个余额的。
看一下你的待抵扣是不是正确的？
还有你单位的待认证，待认证这个是不是正确的。
如果没有转出未交增值税57684.44，那说明前面的调整分录写的有问题吧？待抵扣和待认证的可以直接调了吗
你好，不能直接调整，你看下什么原因。