总包建筑公司直接发工资给农民工，别的公司挂靠我公司，我公司给总包建筑公司开工资的销项发票，挂靠公司给我公司开劳务费发票，这个账要怎么对冲，麻烦老师给出账务处理的分录，我公司做账的都需要哪些资料，谢谢

挂靠单位的

开具发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 收到劳务发票 借：工程施工 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 总包支付挂靠方人工费 借：应付账款 贷：应收账款

老师做账都需要哪些材料

需要销售发票 劳务费发票啊 然后挂靠单位的工资表 总包工资发放银行回单 委托代付工资协议

委托代付工资协议是我公司和总包建筑公司签还是挂靠公司签

挂靠公司给您单位签订 然后您跟总包签订

您意思是签三方协议吗

是的 签订三方协议 

好的谢谢老师，打扰您了，早点休息