老师你好，请问公司银行收款17000元，其中把9000元以备用金的形式提出来给个人，作用是给别人的提成，麻烦问下这9000元怎么做分录呢

借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金

老师，你的意思是以发工资的方式给个人吗

对，既然是奖金，就也可以按照工资来发。

老师，这个人不是我们公司的，是对方公司的人，发工资合适吗

那这个就不能按照工资来发了，就得按照劳务费了，等下对方来开发票。

可是对方不愿意开发票过来，就让我们把其中的税点扣掉，然后把钱给他就行，这怎么弄

如果对方不愿意开发票的话，你们这个不能税前扣除的。

嗯，那这个怎么做分录呢

做账也还是这么做的，只是没有发票。

劳务报酬也是以工资的形式吗？

劳报酬是按照劳务费的明细来做。

那要扣掉多少税点呢

劳务费个人所得税税率是20%

好的老师，那我分录还是以工资的形式做的话，还要交工会经费呢，

对，做账还是这么做只是不是工资，是劳务费

是否缴纳工会经费不太确定

劳务费分录是借：管理费用-劳务费 贷：库存现金吗

借管理费用劳务费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金

这个没有发票，要附什么明细表吗