老师您好，公司房子入固定资产398507元，卖了400000元，然后40完直接还公司欠款，这个怎么做会计分录

1.借：固定资产清理398507 贷：固定资产398507 2.借：银行存款400000 贷：固定资产清理398507 应交税金

是这样吗

你们单位一直没有折旧吗？

一般纳税人还是小规模的。

我们不折

小规模的

这个40万除以1.05 是第二个固定资产清理

我怎么没明白

1.借：固定资产清理398507 贷：固定资产398507 2.借：银行存款400000 贷：固定资产清理40/1.05万 应交税金

还有一个问题 我卖价400000元，但是房子过户缴纳税款是按评估价502439.4-原值398507元=差额103932.4元征税

纳的税款按照这个来做就可以的。借固定资产清理贷应交税费。

没有明白

你看这个单子我给你发的 现在就是这个情况

除了增值税的，其他的都是 借固定资产清理 贷应交税费、城建税、地方教育教育附加、土地增值税、印花税

借应交税费贷银行存款， 增值税的是借应交税费、应交增值税 贷银行存款

我再看看 不会再问你

好的可以看一下的。

还有老师我想问一下 我们之前先计提增值税和附加税 在缴纳 这个已经缴纳了，然后优惠政策又退回来，这个会计科目怎么处理