请问：增值税进项税额加计抵减额，期末未抵减完，结转下一年度继续抵减，汇算清缴的时候上一年度未抵减完的，已经计入当年的其他收益科目，是否需要纳税调减呢？

同学你好，汇算清缴的时候，上一年度未抵减完的，已经计入当年的其他收益科目，简化操作，不需要纳税调减处理的。

2022-11-18

你好当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×15%=33900×15%=5085（元）当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额%2B当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额=2250%2B5085-0=7335（元）。

2023-11-19

你好，题目是选1的不

2024-05-03

您好 1.享受加计抵减前的应纳税额= 120-100-11=9 2.加计抵减本期发生数= 100*10%=10 3.当期可加计抵减额= 10%2B3=13 4.抵减后的应纳税额= 0 5.加计抵减额余额= 13-9=4 6.简易计税项目：应纳税额= 200*3%=6 7.应纳税额合计：一般计税应纳税额%2B简易计税应纳税额= 0%2B6=6 8.一般计税分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 9 贷：应交税费—未交增值税 9 借：应交税费—未交增值税 9 贷：其他收益—进项加计抵减 9 9.简易计税分录：借：应交税费—简易计税 6 贷：应交税费—未交增值税 6

2022-09-15

借，以前年度损益调整营业外支出贷，银行存款滞纳金不扣除，其他可以扣除

2021-10-21