您好,是需要分录吗还是

甲高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2020年9月购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款110万元、增值税税款14.3万元,委托乙企业(增值税一般纳税人)加工成2吨高档香水,支付不含税加工费30万元,取得增值税专用发票,乙企业同类高档香水的不含税销售价格为78万元/吨,当月加工完毕,甲高档化妆品生产企业收回全部高档香水,乙企业按规定代收代缴了消费税。甲高档化妆品生产企业将收回高档香水的80%用于继续生产高档化妆品,剩余20%全部对外销售,取得价税合计金额37.44万元。甲高档化妆品生产企业当月销售高档化妆品,取得不含税销售额300万元。已知高档化妆品的消费税税率为15%。回答以下问题,并写出计算过程。(1)乙企业应代收代缴消费税为()万元,(2)甲企业2月份应自行向主管税务机关缴纳的消费税为()万元
8.甲企业委托乙企业代为加工一批应交消费税的高档化妆品。甲企业发出材料成本为300万元,发生加工费40万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为5.2万元,由乙企业代收代缴的消费税为60万元。该化妆品已经加工完成,并由甲企业收回后直接对外销售,加工费尚未支付。甲企业采用实际成本法进行核算。不考虑其他因素,甲企业收回的高档化妆品的入账价值为()万元。A.300B.340C.400D.405.2
甲企业为增值税一般纳税人,2021年1月外购价值(不含税金额)120万元的材料委托乙企业加工高档香水,支付加工费和辅料费均取得增值税专用发票,注明金额分别为35万元和15万元,甲企业当月收回全部加工的高档香水并销售50%部分,取得不含增值税的价款190万元,下列表述正确的有()。(高档化妆品的消费税税率为15%)A甲企业不需缴纳消费税B乙企业代收代缴消费税30万元C甲企业缴纳消费税13.5万元D甲企业缴纳消费税28.5万元E乙企业代收代缴消费税27.35万元
多选题甲企业为增值税一般纳税人,2021年1月外购价值(不含税金额)120万元的材料委托乙企业加工高档香水,支付加工费和辅料费均取得增值税专用发票,注明金额分别为35万元和15万元,甲企业当月收回全部加工的高档香水并销售50%部分,取得不含增值税的价款190万元,下列表述正确的有()。(高档化妆品的消费税税率为15%)A甲企业不需缴纳消费税B乙企业代收代缴消费税30万元C甲企业缴纳消费税13.5万元D甲企业缴纳消费税28.5万元E乙企业代收代缴消费税27.35万元老师这道题是选择DE吗
17.(多选题)甲企业为增值税一般纳税人,2021年3月外购价值260万元的素板委托乙企业进行加工素板,支付加工费取得增值税专用发票,注明金额25万元,甲企业销售返回的70%素板,取得增值税专用发票,注明金额350万元,下列描述正确的有( )。(实木地板的消费税税率为5%)(2015年-考生回忆版改) A.甲企业不需缴纳消费税 B.乙企业代收代缴消费税16万元 C.甲企业缴纳消费税7万元 D.甲企业缴纳消费税2.5万元 E.乙企业代收代缴消费税15万元 『正确答案』CE 『答案解析』乙企业应代收代缴的消费税=(260+25)÷(1-5%)×5%=15(万元),甲企业销售的70%的部分的组价=(260+25)÷(1-5%)×70%=210(万元),收回后的销售价是350万元,属于加价销售,所以甲企业应缴纳消费税=350×5%-15×70%=7(万元)。(((请问为什么甲企业应缴纳消费税=350×5%-15×70%=7(万元)。,这里是350而不是350/(1-5%)呢?谢谢解答
老师进项发票开具的时间比报关单时间延后了三个月有问题吗?
老师晚上好!小规模信息服务公司3月份预收款9万多,在3月份开了发票,现在怎么处理比较好,一季度没有成本,要缴纳多好企业所得税
老师,建筑业需要交些什么税,所有税种?
老师,我是个体户,开了一张九万的普通发票给客户,我增值税按照三十万季度免税,经营所得我没有成本票,我要交多少经营所得税呢?可以告诉我按照现在税法我要交多少吗?另外我想知道最新的经营所得税税表是什么?
老师,支票属于库存现金这个科目嘛?
一直不明白这三个有什么区别有时候查的数也不一样,就是,余额表,辅助余额表,科目辅助余额表。以及明细账,辅助明细账,科目辅助明细账。辛苦老师回答一下
国企子公司,现响应政府精神,承租A国企的仓储作为运营业务,目前对外招租还未有企业入租,但本子公司要现计提支付给A国企租金、水电费、维修费等,请问这些费用是计入哪个科目?
关联报表,有形资产出让包含其他业务收入吗
你好老师,美团收入,不用开发票吗,怎样做账呢应交增值税1%收吗
电子税务局显示的是出口生产型企业,哪里可以看到是高新企业呢,税务申报的也没有与高新企业相关的数据,每年审核高新企业资格的时候需要看报表的吧?25年年报还未做,