A公司2018年购入设备一台，原价51000元，预计净残值1000元，会计上采用平均年限法计提折旧，折旧年限为4年，税法规定折旧年限为2年，采用平均年限法计提折旧。假设其他因素不变该企业当年税前会计利润为30000元，又无其他调整事项，适用的所得税率为25%，该企业所得税会计处理采用递延法。要求:计算该公司2018年有关所得税费用、递延税款及应交所得税，并作相应的会计处理。

34、A公司2008年购入设备一台,原价51000元,预计净残值1000元,会计上采用平均年限法计提折旧,折旧年限为4年,税法规定折旧年限为2年,采用平均年限法计提折旧。假设其他因素不变,该企业当年税前会计利润为30000元,又无其他调整事项,适用的所得税率为25%,该企业所得税会计处理采用递延法。 要求:计算该公司2008年有关所得税费用、递延税款及应交所得税,并作相应的会计处理。时间性差异 12500 怎么的出来的什么意思

A 公司2018年度实现的利润总额均8000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。 A 公司2018年度所得税有关的经济业务如下: (1) A 公司2017年12月12日购入一项管理用设备,取得成本为400万元,会计上采用年限平均法计提折旧,使用年限为10年,预计净残值为零,企业在计税时采用5年计提折旧,折旧方法及预计净残值与会计相同。 (2)2018年购入一项交易性金融资产,取得成本500万元,2018年末该项交易性金融资产 公允价值为650万元。, 要求:计算2018年应交所得税、递延所得税以及利润表中确认的所得税费用,并编制与所得 税相关的会计分录

某公司第1年12月购入生产用电子设备一台，原值60000元，预计净残值为0,预计使用年限3年，会计.上采用年数总和法折旧，税法要求采用年限平均法折旧。第2年末，该设备发生减值10000元。假定每年税前的利润总额为100000元，无其他所得税相关事项，企业所得税税率为25%。采用资产负债表债务法核算所得税。要求:计算第2年至第4年每年的应纳税所得额，并写出这三年的所得税会计分录(金额保留整数)。

A公司2007年12月16日购入一台设备，原价750000元，预计使用年限5年，预计净残值为0采用年限平均法计提折旧，未计提减值准备。假定税法对折旧年限和净残值的规定与会计相同因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时允许采用加速折旧法计提折旧，A公司在计税时按双倍余额递减法计列折旧费用。除此项差异外，不存在其他会计与税收的差异。此前，递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。所得税率为25%。根据上述资料，A公司有关递延所得税的确认情况见下表所示。

A公司于2x17年12月31日购入价值为1000万元的设备一台，当日达到预定可使用状态，该设备取得时的成本与计税基础一致。假定会计上采用年限平均法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值为零;因该设备常年处于强震动、高腐蚀状态，税法规定允许采用加速折旧的方法计提折旧，该企业在计税时采用年数总和法计提折旧，折旧年限和预计净残值与会计相同。2x19年年末，该项固定资产未出现减值迹象。A公司适用的企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。不考虑其他因素，2x19年年末A公司因该事项确认的递延所得税负债余额是()万元。 A.50 B.-60 C. 60 D.-50 求会计分录