演示账套

假设您是Star Ltd (Star)新任命的系统分析师，该公司是头发护理产品(如洗发水)的经销商。在审核过程中，你们发现在许多情况下，客户在收到Star发货的货物时不需要在送货单上签字。 a.概述这种内部控制缺陷的可能后果，并提供六项内部控制措施，以补救该问题，防止未来出现类似问题。希望老师帮助解答

2022-11-21 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-21 09:56

你好同学，正在为您解答

齐红老师解答 2022-11-21 10:11

一、这种内部控制缺陷的可能后果：可能存在收入确认问题，双方债权债务纠纷问题，交易舞弊问题。二，补救措施：1，建立授权审批制度，明确各岗位职责和业务流程，将收回客户签收单作为重要业务流程。 2，不相容职位分离措施，建立发货、收单、对账不同职务人员完成，互相监督。 3，会计系统控制，会计人员加强复核，明确会计原始凭证处理要求，不符合规定的附件退回业务要求完善。 4，定期对账，指定专人负债与客户之间定期核对往来数据。 5，运营分析控制，综合运用生产、购销、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。 6，绩效考评控制，将回收客户签收单纳入员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。