红冲以前年度收到的固定资产发票3000万重开，上半年已红冲1900万重新开票（因为税率调整原因红冲掉）。现在准备再红冲1100万让对方重开（因为申报固定资产补助，之前开的发票不能享受，想现在重新开明年申报奖补），今年一年红冲这么多发票对企业有没有影响？

老师您好，我遇到的问题是这样的，我们公司租的写字楼从2019年至今一直给我们开增值税专用发票，有100多万吧，我们都已经做进项抵扣了，我们做的会计分录是这样的 1、交房租 借：应付账款——物业 贷：银行存款 2、取得发票 借：长期待摊费用——房租 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款——物业 3、每月摊销 借：管理费用——房租 贷：长期待摊费用——房租 这个月因为要房租这方面申请政府补助，具体原因我也不清楚，总之就是物业把之前开的所有房租的专票都冲红了（2019年至今的100多万），全部重新开成普票了，那我的分录要怎么做啊，求老师指导！跪谢，这问题已经困扰我好几天了，是真的不会了

个人独资核定征收企业这个月因为红冲2021.4季度1%税率普票又重新开具一样的发票（由于之前开票员是管理员现在改成名字），红冲当时没有缴纳增值税，缴纳个人经营所得税，目前代理记账公司说要更正21年个人经营所得税，放弃缴纳的个人经营税金，然后今年新重新开具的这张发票要再次缴纳个人经营所得税，这合理吗？

甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2022年发生下列业务： 　　资料一：2022年4月1日，甲公司向乙公司销售一批商品共计100件，单位销售价格为10万元，单位成本为8万元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1000万元，增值税税额为130万元。协议约定，在2022年6月30日之前乙公司有权退回商品。商品已经发出，款项已经收到。甲公司根据过去的经验，估计该批商品退货率约为8%。 　　资料二：2022年4月30日，甲公司对退货率进行了重新估计，将该批商品的退货率调整为10%。 　　资料三：2022年5月31日，发生销售退回5件，商品已经入库，并已开出红字增值税专用发票，甲公司对退货率进行了重新估计，该批商品的退货率仍然为10%。 　　资料四：2022年6月30日，再发生销售退回6件，商品已经入库，并已开出红字增值税专用发票。 假定不考虑其他因素。 　　要求： 　　根据上述资料，作出甲公司账务处理。（答案中的金额单位用万元表示）

红冲以前年度收到的固定资产发票3000万重开，上半年已红冲1900万重新开票（因为税率调整原因红冲掉）。现在准备再红冲1100万让对方重开（因为申报固定资产补助，之前开的发票不能享受，想现在重新开明年申报奖补），今年一年红冲这么多发票对企业有没有影响？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢