1,780000÷3=260000,520000,780000×3/6=390000,390000 2,应纳税差异390000-260000=130000 递延所得税负债130000×25% 3,借,所得税费用130000×25% 贷,递延所得税负债
公司持有的一项2022年1月开始计提折旧的固定资产原值8000万元,预计使用年限4年,净残值为0,会计上使用直线法计提折旧,税法上使用年数总和法计提折旧,且预计使用年限和净残值与会计上一致。列出第一年、第二年两年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧账面价值(年末)税法折旧计税基础(年末)第一年第二年判断该固定资产形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产还是递延所得税负债。计算第一年和第二年年末确认的递延所得税。
甲公司持有的一项2*21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元,预计使用年限3年,净残值为0,会计上使用直线法计提折旧,税法上使用年数总和法计提折旧,且预计使用年限和净残值与会计上一致。(1)分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧账面价值(年末)税法折旧计税基础(年末)第一年第二年第三年(2)判断该固定资产2*21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产还是递延所得税负债,并说明理由。(3)计算2X21年年末确认的递延所得税,并编制相关的会计分录。
甲公司持有的一项2X21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元,预计使用年限3年,净残值为0,会计上使用直线法计提折旧,税法上使用年数总和法计提折旧,且预计使用年限和净残值与会计上一致。(1)分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧账面价值(年末)税法折旧计税基础(年末)第一年第二年第三年
甲公司持有的一项2X21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元,预计使用年限3年,净残值为0,会计上使用直线法计提折旧,税法上使用年数总和法计提折旧,且预计使用年限和净残值与会计上一致。(3)计算2*21年年末确认的递延所得税,并编制相关的会计分录。
甲公司持有的一项2×21年1月开始计提折旧的管理用设备原值90万元,预计使用年限3年,预计净残值为0,会计上使用直线法计提折旧,税法上使用年数总和法计提折旧,且预计使用年限和预计净残值与会计上一致。 要求:(答案中金额单位用万元表示) (1)分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。(将数据填入下表) 折旧年度 会计折旧 账面价值(年末) 税法折旧 计税基础(年末) 第一年 第二年 第三年 (2)判断该固定资产2×21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产还是递延所得税负债,并说明理由。 (3)计算2×21年年末确认的递延所得税,并编制相关的会计分录。
69.18日,向光明工厂销售A产品3500件,每件售价200元,价款700000元,增值税91000元,其余款项对方暂欠。
68.17日,租出的机器设备收到租金5000元,税率13%,对方企业开出银行汇票一支付。
老师,您好,我们固定资产是生产性生物资产,是奶牛。然后奶牛现在已经卖了,计税基础这里怎么填呀
67.16日,预收光明工厂购货款680000元,存入银行
66.16日,经有关部门批准将资本公积金40000元转增资本。
65.15日,计提折旧,其中生产部门580元、管理部门420元。
64.11日,支付上个月水电费,增值税专用发票注明费用3000元,税额390元,开转账支票支付。
63.8日,开出现金支票4872元支付财务人员李四出差报销的差旅费。
61.1日,开出商业承兑汇票抵付上个月欠东方公司的货款45200元。
老师,给股东提供运输服务为什么被认为视同销售呢,股东是公司里的人
2年,260000,260000 390000,0 借,所得税费用130000×25% 贷,递延所得税负债
3年,260000,0 0,0 借,递延所得税负债260000×25% 贷,所得税费用