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Q

去年确认的主营业务收入，今年要退回去，会计分录怎么做？是小微企业

2022-11-22 20:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-22 20:19

您好，这样的借以前年度损益调整——主营业务收入贷银行存款

快账用户8339 追问 2022-11-22 20:20

税务上有需要变更申报的嘛？

齐红老师解答 2022-11-22 20:24

这个是需要的，需要

快账用户8339 追问 2022-11-22 20:28

增值税申报表、财务报表申报和企业所得税所得税申报(涉及到的当月、当季度和当年度都要更正申报吗？)

齐红老师解答 2022-11-22 20:28

不是更正申报，是直接在本次中调凭证

快账用户8339 追问 2022-11-22 20:31

那收到的退还的发票，直接按照之前的会计分录做负数就可以了吗

齐红老师解答 2022-11-22 20:35

嗯对是这个意思的

快账用户8339 追问 2022-11-22 20:35

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-11-22 20:36

不客气的，祝您开心呢

您好，这样的借以前年度损益调整——主营业务收入贷银行存款

2022-11-22

你好；借利润分配-未分配利润、应交税费-应交增值税贷银行存款；成本记得冲了

2023-04-03

你好，今年的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2021-11-24

你好，小企业会计准则去年的收入今年确认分录借：应收账款等科目，贷：利润分配—未分配利润，应交税费—应交增值税

2021-06-16

借，主营业务收入应交税费，增值税贷，银行存款

2022-07-05

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