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Q

11月补发放8月的工资，如何做8月工资的分录？还需要计提吗？

2022-11-23 08:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-23 08:12

你好，如果之前8月份的时候没有计提，就需要补计提。借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目

快账用户1105 追问 2022-11-23 08:19

在11月份做补计提和发放8月工资的我分录，对吗？老师

齐红老师解答 2022-11-23 08:20

你好，是的，是这样的

快账用户1105 追问 2022-11-23 08:21

老师，在企业网银中，11月份给员工补发放8月工资，在转账用途中选填什么？

齐红老师解答 2022-11-23 08:21

你好，在转账用途中选填：工资

快账用户1105 追问 2022-11-23 08:35

好的。11月份工资的计提和发放；8月份工资的补计提和补发放，要分开做会计分录，对不？老师？

齐红老师解答 2022-11-23 08:35

你好，个人建议是分开分别处理

快账用户1105 追问 2022-11-23 08:36

嗯呢我也是这样想的。分开处理。

齐红老师解答 2022-11-23 08:36

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

快账用户1105 追问 2022-11-23 08:36

还有一个问题：在企业网银转账中，11份的工资和8月份也要分开转账，对吗？老师

齐红老师解答 2022-11-23 08:37

你好，可以一起转账，也可以分开转

快账用户1105 追问 2022-11-23 08:40

还是分开转吧。做8月份工资的补计提和发放工资的时候能有原始票据。

齐红老师解答 2022-11-23 08:40

你好，分开转账，当然是最好了

快账用户1105 追问 2022-11-23 08:41

谢谢老师的耐心回复

齐红老师解答 2022-11-23 08:42

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好，如果之前8月份的时候没有计提，就需要补计提。借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目

2022-11-23

你好；对的；计提在8月的时候做8月计提分录；同时做支付 7月工资分录的

2023-08-16

你好计提是按照权责发生制原则当月计提当月，发放按照您实际发放月份

2022-01-19

直接在12月补计提就行

2025-12-29

你好，没发放不用做，可以补做发工资分录的

2022-01-07

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