我们公司是4s店，当时卖给客户开具的是机动车发票，但是因为一些原因客户要求退车，但是已经上完牌了，所以只能作为二手车交易，取得的是二手车普通发票。现在这辆车销售出去缴纳税额是按多少缴纳呢？按13个点缴纳是不是重复缴税了

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

我们公司是4s店，当时卖给客户开具的是机动车发票，但是因为一些原因客户要求退车，但是已经上完牌了，所以只能作为二手车交易，取得的是二手车普通发票。现在这辆车销售出去缴纳税额是按多少缴纳呢？按13个点缴纳是不是重复缴税了

客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5万），手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，。！！！注意注意重点来了，我们跟客户合作是一个抽奖活动而已，但是这个抽奖活动需要购买的活动物料，活动物料有电动车、手机、平板。而且后期我们也会给对方开票，只开一张会展活动费。问题一，赞助2万的手机、平板未有发票，需不需要入账体现吗？入账的话怎么做会计分录？以什么为准作为原始凭证？问题二，会计分录：收到物料电动车的发票→借：主营业务成本5贷：银行4应交税费-个税1万。次月代缴个税→借：应交税费-个税你1万贷：银行1万。这样做是不是没法体现电动车给中奖人员，麻烦老师再针对第一、二个问题一一答复，谢谢老师一详细答复一下。谢谢

老师，我们是会展公司（小规模公司），客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5万），手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，。！！！注意注意重点来了，我们跟客户合作是一个抽奖活动而已，但是这个抽奖活动需要购买的活动物流，活动物料有电动车、手机、平板。而且后期也会给对方开票，只开一张会展活动费，我这种情况是不是跟视同销售无关。收到物料电动车的发票→借：主营业务成本5万贷：银行5万；收取中奖客户个税款项→借:库存现金1万贷:应交税费-个人所得税1万；次月代缴个税→借：应交税费-个税你1万贷：银行1万；老师，这样做会计分录对吗？？？麻烦看一下会计分录。还有一个问题不明白，我代缴中奖者的个税，已经已现金形式收取，但是代扣代缴是通过公户扣款的，入账是通过“其他应收款-代扣个税”还是“应交税费-个人所得税”比较合适呢？

老师，我想问一下就是。我们这个月只能开1%的机动车销售统一发票，下个月才是一般纳税人，但是对方客户买车，抬头开公司的名称，不是个人买，是公司，他们非要13%的机动车销售统一发票，但是，现在这个月，它又非要去上牌，急着开车出去玩，我们会计说的，这个月不能给他开1%的发票，否则下个月再开13%的发票，我们就要多交2万的增值税，吓得老板不敢开了，开票金额是17万多，会计说的对不对？那个外账会计？