学员你好,你的问题不完整
综合题:甲公司2010年税前会计利润为100万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务。(1)罚没支出10万元。(2)国债利息收入6万元。(3)2010年4月1日,甲公司购入乙公司的股票。初始取得成本为两百200万元,界定为交易性金融资产,年末该股票的公允价值为230万元。(4)某销售部门用的固定资产自2009年初开始计提折旧,原价为200万元(税务上对此原价是认可的),假定无残值。会计上采用4年期、年数总和法提取折旧,税法上则采取5年期直线法计提折旧。(5)2010年初,甲公司开始自行研制某专利权,历时6个月研究成功投入使用。于2010年7月1日达到预计可使用状态,会计上采用5年期直线法摊销,假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用,假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件,另发生注册费、律师费100万元。税务上认可此专利权的分摊期限,但对研究开发费用追记50%。(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债,年初余额为5万元,当年新提了3万元,支付了产品质量担保费用2.5万元。要求:分别列示1-6题的计算过程,并编制汇总的所得税会计分录。
甲公司2×20年税前会计利润为100万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)罚没支出8万元;(2)国债利息收入7万元;(3)2×10年4月1日甲公司购入乙公司的股票,初始取得成本为200万元,界定为交易性金融资产,年末该股票的公允价值为220万元。(4)某销售部门使用的固定资产自2×09年初开始计提折旧,原价为200万元(税务上对此原价是认可的)假定无残值,会计上采用四年期、年数总和法提取折旧,税法上则采取5年期直线法计提折旧。(5)2×10年初甲公司开始自行研制某专利权,历时6个月研究成功投入使用,于2×10年7月1日达到预计可使用状态,会计上采用5年期直线法摊销,假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用,假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生注册费、律师费100万元。税务上认可此专利权的分摊期限,但对研究开发费用追计75%。(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债,年初余额为5万元,当年新提了3万元,支付了产品质量担保费用2万元。要求:根据以上资料,1.计算分析暂时性差异;2.计算应纳税所得额,作
甲公司2×20年税前会计利润为100万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)罚没支出8万元;(2)国债利息收入7万元;(3)2×10年4月1日甲公司购入乙公司的股票,初始取得成本为200万元,界定为交易性金融资产,年末该股票的公允价值为220万元。(4)某销售部门使用的固定资产自2×09年初开始计提折旧,原价为200万元(税务上对此原价是认可的)假定无残值,会计上采用四年期、年数总和法提取折旧,税法上则采取5年期直线法计提折旧。(5)2×10年初甲公司开始自行研制某专利权,历时6个月研究成功投入使用,于2×10年7月1日达到预计可使用状态,会计上采用5年期直线法摊销,假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用,假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生注册费、律师费100万元。税务上认可此专利权的分摊期限,但对研究开发费用追计75%。(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债,年初余额为5万元,当年新提了3万元,支付了产品质量担保费用2万元。要求:根据以上资料,1.计算分析暂时性差异;2.计算应纳税所得额,作
税前会计利润为100万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)罚没支出8万元;(2)国债利息收入7万元;(3)2×10年4月1日甲公司购入乙公司的股票,初始取得成本为200万元,界定为交易性金融资产,年末该股票的公允价值为220万元。(4)某销售部门使用的固定资产自2×09年初开始计提折旧,原价为200万元(税务上对此原价是认可的)假定无残值,会计上采用四年期、年数总和法提取折旧,税法上则采取5年期直线法计提折旧。(5)2×10年初甲公司开始自行研制某专利权,历时6个月研究成功投入使用,于2×10年7月1日达到预计可使用状态,会计上采用5年期直线法摊销,假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用,假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生注册费、律师费100万元。税务上认可此专利权的分摊期限,但对研究开发费用追计75%。(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债,年初余额为5万元,当年新提了3万元,支付了产品质量担保费用2万元。要求:根据以上资料,1.计算分析暂时性差异;2.计算应纳税所得额,作出所得税会计处理
1.简答题【例-计算题】甲公司2021年税前会计利润为100万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)罚没支出10万元;(2)国债利息收入6万元;(3)2021年4月1日甲公司购入乙公司的股票,初始取得成本为200万元,划分为交易性金融资产,年末该股票的公允价值为230万元。(4)某销售部门用的固定资产自2020年初开始计提折旧,原价为200万元(税务上对此原价是认可的),假定无残值,会计上采用四年期、年数总和法计提折旧,税法上则采取5年期直线法计提折旧。(5)2021年初甲公司开始自行研制某专利权,历时6个月研究成功投入使用,于2021年7月1日达到预计可使用状态,会计上采用5年期直线法摊销,假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用,假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生注册费、律师费100万元。税务上认可此专利权的分摊期限,但对研究开发费用追计50%。(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债,年初余额为5万元,当年新提了3万元,支付了产品质量担保费用2.5万元。根据以上资料,作出
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理