尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，我查了一下开票糸统，从2021年11月23日至2022年11月23日共开具普票410万元，之前从来没开过专票！请问，现在我公司如果再开具100万元专用发票，是否可以算做小规模纳税人已超出500万元呢？因为最后这次计划开的是专票100元。

保定金珠信息技术服务有限公司为增值税小规模纳税人，假设2021年4月开具服务费增值税专用发票15万元，普通发票9万元（均为含税，增值税征收率为1%），5月开具专票4万元，6月开票普票7万元，2季度没有末开票收入，则2季度需要缴纳的增值税为（）老师还是这题，追问问不了，我计算的是15+4/1.01*0.01，原因是小规模专➕普没超过45万，所以我没算普票的9+7，老师是我理解的哪不对吗？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，我查了一下开票糸统，从2021年11月23日至2022年11月23日共开具普票410万元，之前从来没开过专票！请问，现在我公司如果再开具100万元专用发票，是否可以算做小规模纳税人已超出500万元呢？因为最后这次计划开的是专票100元。

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，在本月11月24日开具了专用发票30万元，今天11月25日又开具了普通发票13万元，在疫情期间，普票全部减免增值税，请问老师，这30万元的专票肯定不减免增值税，那13万元的普票减免增值税吗？

我公司为小规模纳税人，2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元，其中销售额143689.32元，增值税4310.68元，10月份申报增值税时已经缴纳。2023年1月1日，购买方要求把发票开成2023年的，于是收到退回发票后，按照3%的税率重新开具，并且填了红字信息申请表，但是忘了开具红字发票。2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。请问：如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款？还是需要先缴纳，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者开了红字发票后可以先申请退税？

我公司为小规模纳税人，2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元，其中销售额143689.32元，增值税4310.68元，10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日，购买方要求把发票开成2023年的，于是收到退回发票后，按照3%的税率重新开具，并且填了红字信息申请表，但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问：如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款？还是需要先缴纳，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者开了红字发票后可以先申请退税？