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农产品增值税进项税额扣,请问农民销售给我们是免税,我们销售是13%。这个要按多少抵扣。会计分录怎么写

2022-11-24 22:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-24 22:07

您好 销售是13% 按照10%抵扣 借:原材料等 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等

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快账用户8916 追问 2022-11-24 22:08

比如银行要付218万,得怎么填数据

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齐红老师 解答 2022-11-24 22:09

借:原材料等 218-21.8=196.2 借:应交税费-应交增值税-进项税额 218*0.1=21.8 贷:银行存款等 218

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快账用户8916 追问 2022-11-24 22:09

然后申报表要怎么填这个

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齐红老师 解答 2022-11-24 22:10

附表二 农产品栏次对应填写就好了

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快账用户8916 追问 2022-11-24 22:12

加计是什么意思

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齐红老师 解答 2022-11-24 22:13

比如进项税额是100万 加计10% 就是可以扣除100*(1%2B0.1)=110抵扣

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