某工业生产企业系增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。2020年2月25日至28日,当地主管国税机关对其上年12月的生产经营情况及应缴纳的增值税进行了检查,发现问题如下:(1)12月5日12号凭证:购进原材料一批,已验收入库,取得增值税专用发票一张,注明价款200000元、税额26000元。取得运输部门开具的运输业普通发票一张,注明运费10000元;取得装卸费增值税专用发票一张,注明装卸费用2000元,税款120元,款项均未支付。企业账务处理为:借:原材料211100应交税费——应交增值税(进项税额)27020贷:应付账款——××单位238120检查该企业会计核酸存在的问题计算上年12月份企业应补或退的增值税税额

热门问答 更多>

• 你好老师，我想问下回答简答题时，法律依据后面的但是什么除外一类不写的话有分吗

• 这个题目不会，老师帮我解答一下吧

• 老师，如果在长三角发达地区，交了24年社保，不是灵活就业的，现在大约可以拿多少钱？就是退休后

• 我们公司研发了个平台。供国外客户使用，给他们开具信息系统服务、信息技术服务费发票。我们应该按免税还是零税率来申报增值税？ 我们是线上服务，没有签订合同，就像是买了会计学堂课程没有签订合同，我们适合免税还是零税率呢

• 老师，这里的其他债权投资转债权投资，不是应该用重分类日的公允价吗，为什么是调整前的账面价值呢

• 在中级财务管理中，假说题目中没有明确写净残值和税法规定的净残值，只是给了按直线法这折旧，预计净残值5万，这个5万在终结期是按照最终他的变现残值净收入来还是指的是它的账面价值呢？

• 公司是小微企业。季度报税的时候应纳税所得额大于300万了。假如是400万，企业所得税交多少？

• 在实操系统上填写金额后面就多2个零显示出来要咋把它弄掉

• 个体户季度开票快超过30，再开一个个体户，使每个收入少于30是不是可以免征

• 资产负债表，盈余公积，有100万，利润表负数，变更股权转让，需要缴税，盈余公积怎么下来