我们公司去年收到一张假票，价10000+税1300=11300，购买商品的票，现在要做进项税转出，请问老师分录我要怎么做呢？

借：库存商品 进项税 贷：供应商公司名称

你好同学，那我们现在的话就可以借应付账款，贷库存商品，贷应交税费，应交增值税进项税额转出，。

好的，但是这个供应商已经注销了，应付上还要一直挂着这家公司吗？然后贷方的库存商品要怎么处理呢，可否再做一张凭证 借：库存商品 贷：以前年度损益调整吗？

你好，原来是借方库存商品，现在是贷方库存商品，他俩相互抵减，就没了应付账款，这样相互也就没有了。咱们当时应该是没有结转主营业务成本对吧。

结转了主营业务成本的，应付款当时也是付款了的，目前库存商品和这家应付都是没有余额的，所以分录如果这么做，应付会产生借方余额，库存商品会产生贷方余额

你好，那就借应付账款贷主营业务成本，然后借主业务成本贷应交税费、应交增值税进项税额转出。

那借方的应付要怎么处理呢该

你好同学，咱最好的办法是 借主营业务成本，贷应交税费，应交增值税进项税额转出，然后呢，那个成本不再通过分录表示了，等到汇算清缴的时候，打开纳税调整项目表，在里面做纳税调整就可以了。

好的，谢谢老师！