你好, 如果是会计和税法都认可的,应交所得税 如果是会计认可,税法不认可,递延所得税

计提递延所得税资产的时候,一般是借:递延所得税资产 贷:所得税-递延所得税费用,做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛,比如借:所得税-递延所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
老师,递延所得税对应科目什么时候是所得税费用,什么时候是留存收益?
在递延所得税当中,对方科目什么时候用所得税费用,什么时候用应交税费—应交所得税?
日后调整所得税时,什么时候用递延所得税,什么时候用应交所得税呢
老师好,日后调整事项什么时候用应交税费 什么时候用递延所得税
工资网银退汇是用贷方应付职工薪酬还是其他应付未付工资还是其他应付其他,为什么?
深圳母公司100%控股的外地子公司,注册资本600万,怎样合理的让这600万回流到母公司?
朴老师,小规模纳税人季度收入不超过30万,可以免征增值税。那要是月度超过10万,但是季度没有超过30万,需要交增值税吗?
老师,更新2025年12月个税,删除某个人,提交更正申报后,应交个税金额增加了,什么原因导致的呢?
建筑业税负率多少?税负率怎么计算?
老师,你好!请问厂房租赁在什么情况下,需要做使用权资产
老师,我想问下一年期合同和2年期合同员工干了一年后离职公司辞退的赔偿是怎样的
老师社保按最低交,会让税局比对出来么?
请问制造费用按固定和变动的分,最后的成本固定如果做,不用分摊吗?收入一制造变动(产品分摊出来的成本价)一制造固定,直接减制造费用固定成本总额吗?
电子税务局里边的待签收的文书 过期了 没有点开会怎么样
老师,能不能详细说一下
其他知识点都还好,就这个搞不清
只是说这里的情形,你在判定他到底是用应交所得税还是递延所得税的时候,你就参考前面两个标准。就比方说你调整的是一个折旧金额,这个折旧金额会计和税法他都认可这个金额,那么就是应交所得税。再比方说,你调整的是预计负债,那么这个预计负债税法上它是不允许扣除,不认可的,那这种就是调整递延所得税。