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某公司11月5日与客户签订合同,向客户销售A、B两种产品,合同价款9000元(价款不含增值税)。合同约定A产品在合同开始日交付,B产品在1个月后交付,当A、B两产品全部交付后,公司才有收取两种产品价款的权利。假定A、B两产品分别构成单项履约义务,客户在交付产品时取得产品控制权。A、B产品的单独售价分别为3000元和7000元。公司的增值税税率为13%,产品发出即产生增值税纳税义务。请确认A、B产品应分摊地交易价格并做出交付产品品时的相关账务处理。

2022-11-26 11:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-26 11:29

交付A时 借合同资产3051 贷主营业务收入2700 应交税费应交增值税销项税351

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齐红老师 解答 2022-11-26 11:30

借应收账款10170 贷合同资产3051 主营业务收入6300 应交税费应交增值税销项税819

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交付A时 借合同资产3051 贷主营业务收入2700 应交税费应交增值税销项税351
2022-11-26
你好 ,计算如下 交付A时 借:应收账款10170 贷:主营业务收入900010000*54000/(10000%2B50000) 应交税费-应交增值税-销项税1170 借:主营业务成本6000 贷:库存商品 交付B时 借:应收账款50850 贷:主营业务收入4500050000*54000/(10000%2B50000) 应交税费-应交增值税-销项税5850 借:主营业务成本30000 贷:库存商品30000
2022-04-10
你好,需要计算做好了发给你。
2021-01-18
通讯您好 借 合同资产 400 贷 主营业务收入 400 借 应收账款 2260 贷 合同资产 400 主营业务收入 1600 应交税费——应交增值税(销项税额)260
2022-04-28
你好 ,计算如下 交付A时 借:应收账款10170 贷:主营业务收入9000  10000*54000/(10000%2B50000) 应交税费-应交增值税-销项税1170 借:主营业务成本6000 贷:库存商品 交付B时 借:应收账款50850 贷:主营业务收入45000  50000*54000/(10000%2B50000) 应交税费-应交增值税-销项税5850 借:主营业务成本30000 贷:库存商品30000
2022-04-10
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