老师这个题怎么做，麻烦老师了

1借：原材料300%2B5%2B2%2B1%2B0.2=308.2 应交税费——应交增值税（进项税额）51 贷：应付票据351 银行存款8.2 2借：长期股权投资720 贷：主营业务收入600 应交税费——应交增值税（销项税额）600*0.13=78 营业外收入720-600-78=42 借：主营业务成本470 存货跌价准备30 贷：库存商品500 借：长期股权投资——损益调整200*0.2=40 贷：投资收益40 3借：应收账款226 贷：主营业务收入200 应交税费——应交增值税（销项税额）200*0.13=26 借：主营业务成本150 贷：库存商品150 借：销售费用2 贷：预计负债2 4借固定资产清理126 累计折旧74 贷：固定资产200 借银行存款180 贷固定资产清理126 资产处置损益180-126=54 5借银行存款80 债权投资减值准备44 贷债权投资——成本109 投资收益88%2B44-109=23 6 660%2B420=1080 1150-70=1080 借：固定资产660 无形资产420 银行存款70 贷投资性房地产——成本1000 ——公允价值变动230 公允价值变动损益70 7借应付票据20 贷银行存款20 8借管理费用98 贷累计折旧98

应纳税所得额=269 应交所得税=269*0.25=67.25 借：所得税费用66.75 递延所得税资产0.5 贷应交税费——应交所得税67.25

同学您好，麻烦五星好评哦

有的 老师

同学您好，麻烦五星好评哦

老师，麻烦问下，上面的分录我都清楚了，最后那个应纳税所得额269和递延所得税资产怎么算出来的呀 谢谢

计提的预计负债在实际发生时抵扣，计提时不能抵扣