王二中国公民，北京某杂志社编辑，2020年工资收入10万元，个人出去开讲座取得收入6万元，出版部小说，取得收入8万元，取得非专利技术使用费5万元。2020年个人缴纳的三险一金2000元月，她是独身子女，父母现年60周岁，儿子4岁上幼儿园，名下无房，租房居住房租每月6000元，2020已经预交个人所得税2.8万元。2020年2月取得2019年全年一次性年终奖金6万元。2020年10月开始她出租自己商铺，月租金收入4200元，11月发生房屋修缮费1300元1、计算王二2020年综合所得个税2、计算王二全年一-次性年终奖金缴纳个税3、计算2020年王二出租房屋缴纳的个税

、王某是国内甲公司工程师。2020年全年有关收支情况如下：（1）每月工资、薪金收入12000元，公司代扣代缴社会保险费共750元，住房公积金800元。（2）到乙公司连续开展技术培训取得报酬5000元。（3）出版技术专著取得稿酬收入45000元。（4）取得机动车保险赔款1000元。已知：王某为独生女，其独生子正在就小学5年级；王某父母均已年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除子女教育费。要求：（1）假定王某2020年已预扣预缴税额1350元，计算王某2020年综合所得应缴纳的个人所得税税额。（2）王某在2020年是否应退补税款。

居民个人王某为独生子女，父母均已年满65周岁，其独生子就读于某小学，由其扣除子女教育。2019年王某收入如下:（1）每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资10000元，截至11月底工资薪金累计已预扣预缴个人所得税款330元；（2）取得年终奖85000元，选择单独计税；（3）利用业余时间为某公司设计图纸取得劳务报酬16000元；（4）8月1日起按市场价格出租一套房屋，月租金6000元；（5）2019年3月购入某上市公司股票2万股，当年11月取得该上市公司分配的股息8000元。要求:（1）计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额；（2）计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额；（3）计算王某取得的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税额；（4）计算王某2019年租金收入应缴纳的个人所得税额；（5）计算王某分得的股息应缴纳的个人所得税额。

刘某为居民个人纳税人，2020年，其收入情况如下：（1)2020年1月将其闲置的公寓一套租给张某居住，每月取得租金收入4500元，全年租金收入54000元；（2)2020年5月12日，在商场的一次抽奖活动中，中奖获得奖金2万元；（3）2020年7月1日，将其购入的有价证券出售，取得价款35000元，该有价证券购入时买价25000元，同时支付手续费500元。要求：（1）计算刘某出租房屋每月及全年应缴纳的个人所得税。(2)计算刘某获得奖金所得应缴纳的个人所得税。计算刘某出售有价证券应缴纳的个人所得税。

4.刘某为居民个人纳税人，2020年，其收入情况如下：（1)2020年1月将其闲置的公寓一套租给张某居住，每月取得租金收入4500元，全年租金收入54000元；（2)2020年5月12日，在商场的一次抽奖活动中，中奖获得奖金2万元；（3）2020年7月1日，将其购入的有价证券出售，取得价款35000元，该有价证券购入时买价25000元，同时支付手续费500元。要求：（1）计算刘某出租房屋每月及全年应缴纳的个人所得税。(2)计算刘某获得奖金所得应缴纳的个人所得税。计算刘某出售有价证券应缴纳的个人所得税。

赵某是中国公民，居住中国上海，独生子单身，甲公司员工，2020年工资收入8万元在某大学授课收入4万元，出版一本专著，取得稿酬6万元，转让自己的专利取得收入2万元赵某个人承担的三险一金2万元，父母均年过60，房租每月支付5000元，2020年取得证券从业资格证书赵某已经预缴个人所得税2.3万元计算赵某2020年实际应该缴纳的个税