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软件行业增值税即征即退如何做账

2022-11-28 10:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-11-28 10:11

软件企业即征即退的增值税会计处理如下: 一、根据正常销售,确认收入: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时: 1、本月上交本月应交的增值税: 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还: 借:其他应收款 贷:营业外收入--政府补助 四、收到增值税返还: 借:银行存款 贷:其他应收款 分析如下: 会计处理如下: 一、根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入--政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款

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快账用户6378 追问 2022-11-28 17:10

是营业外收入还是其他收益？

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齐红老师 解答 2022-11-28 17:15

小企业会计准则的话是营业外收入，如果不是小企业会计准则，的话，可以计入其他收益的。

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快账用户6378 追问 2022-11-28 20:23

小企业会计准则和企业会计准则有哪些区别？其他收益是什么科目性质的？

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齐红老师 解答 2022-11-28 20:25

其他收益是损益类的科目，这两个准则的话就是有些科目是不太一样的，但是做账的逻辑性差不多。

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软件企业即征即退的增值税会计处理如下: 一、根据正常销售,确认收入: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时: 1、本月上交本月应交的增值税: 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还: 借:其他应收款 贷:营业外收入--政府补助 四、收到增值税返还: 借:银行存款 贷:其他应收款 分析如下: 会计处理如下: 一、根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入--政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款
2022-11-28
你好 ；   借银行存款贷营业外收入 - 税收返还 
2021-10-26
退税这一部分，你就直接世界应其他应收款贷营业外。
2021-11-17
你好 借：银行存款 贷：营业外收入
2022-06-14
您好，正在为您解答
2023-06-03
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