10.泰利公司全年收入2000万元，业务招待费100万元，包含送客户的礼品费50万元。(1)计算其应调增应纳所得税额。(2)如果公司将送给客户的礼品定制成带有公司标志和名称的礼品，则可以将礼品费记入业务宣传费，计算其应调增应纳所得税额。
你好； 1.你调增招待费 是40万的 ； 2. 如果将标有本企业名称、电话号码、产品标识等带有广告宣传本企业性质的这也就是我们常听到的带企业LOGO的礼品赠送，可按业务宣传费在税前扣除。
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2.某医药生产企业为居民企业，2020年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为7000万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入1000万元，其他业务成本300万元；取得购买国债的利息收入50万元；缴纳税金及附加280万元；发生的管理费用760万元，其中业务招待费用80万元；发生销售费用1000万元，其中广告费和业务宣传费700万元；发生财务费用200万元；取得营业外收入80万元，发生营业外支出200万元（其中含公益捐赠120万元）。要求：根据上述资料，计算回答下列问题（1）计算该企业2020年度会计利润总额；（2）国债利息收入应调整的应纳税所得额；（3）广告费和业务宣传费的扣除限额和应调整的应纳税所得额；（4）业务招待费的扣除限额和应调整的应纳税所得额；（5）公益性捐赠的扣除限额和应调整的应纳税所得额；（6）计算该企业2020年度应纳税所得额；（7）计算该企业2020年度应纳所得税税额。
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北京云凤贸易有限公司预计2021年度的业务招待费支出为500万元，广告和业务宣传费为1000万元。该企业2018年度的预计销售额为10000万元。针对上述情况，该企业从节约企业所得税的角度设计了两个方案。方案1:按照上述计划执行。方案2:将部分业务招待费转为业务宣传费，比如，可以将若干次餐饮招待改为赠送礼品。在礼品上印上企业的名称或标志，附带企业的宣传资料。这样，可以将业务招待费的总额降低为200万元，而将广告和业务宣传费的支出为1300万元。
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业务招待费筹划业务招待费筹划：北京云凤贸易有限公司预计2021年度的业务招待费支出为500万元，广告和业务宣传费为1000万元。该企业2018年度的预计销售额为10000万元。针对上述情况，该企业从节约企业所得税的角度设计了两个方案。方案1:按照上述计划执行。方案2:将部分业务招待费转为业务宣传费，比如，可以将若干次餐饮招待改为赠送礼品。在礼品上印上企业的名称或标志，附带企业的宣传资料。这样，可以将业务招待费的总额降低为200万元，而将广告和业务宣传费的支出为1300万元。
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业务招待费筹划：北京云凤贸易有限公司预计2021年度的业务招待费支出为500万元，广告和业务宣传费为1000万元。该企业2018年度的预计销售额为10000万元。针对上述情况，该企业从节约企业所得税的角度设计了两个方案。方案1:按照上述计划执行。方案2:将部分业务招待费转为业务宣传费，比如，可以将若干次餐饮招待改为赠送礼品。在礼品上印上企业的名称或标志，附带企业的宣传资料。这样，可以将业务招待费的总额降低为200万元，而将广告和业务宣传费的支出为1300万元。
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【填空题-业务招待费的纳税筹划】文泰有限责任公司欲外购礼品用于赠送应作为业务招待费，公司预计2023年度的销售额10 000万元，计划该项支出为200万元。同时预计广告费支出为600万元，预计业务宣传费支出为450万元。则企业所得税允许扣除的业务招待费支出为（）万元，允许扣除的广告费和业务宣传费为（），因业务招待费超标多负担企业所得税（ )万元。 后，财务部门工作人员提出建议，建议公司将部分业务招待费转化为业务宣传费，公司外购礼品用于赠送作为业务招待费，2023年度计划该项支出为50万元。另外，公司制作印上甲公司名字和商标礼品作为业务宣传费，2023年度计划该项支出为150万元，则
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老师，不能反映该项服务在合同变更时的单独售价？这句话怎么理解啊
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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老师，24年底应开票金额10万，25年1月应开票金额15万，25年2月开票，合并金额25万可以开在一张发票上面吗？而且备注栏备注2024年12月至2025年1月业务，可以这样开票吗？
粤公网安备 44030002003870号
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