12月5日，用银行存款向贫困山区学校捐款50000元。 2.12月31日，结转损益类收入类科目的余额，其中：主营业务收入500000元，其他业务收入100000元，投资收益50000元，营业外收入20000元。 3.12月31日，结转损益类费用类科目的余额，其中：主营业务成本370000元，其他业务成本77000元，销售费用8000元，管理费用54500元，财务费用5000元，营业外支出50000元。 4.12月31日，按本月实现利润总额的25%计算并结转应交所得税（利润总额金额根据第3、4题计算）。 5.12月31日，按全年实现净利润的1050000元的10%提取法定盈余公积，5%提取任意盈余公积。

6.31日,结转损益类收入科目的余额,其中主营业务收入30000元,其他业务收人10000元,投资收益150000元,营业外收入20000元7.31日,结转损益类费用科目的余额,其中:主营业务成本20000元,销售费用8000元,税金及附加8500元,管理费用34500元,财务费用2000元,其他业务成7000元,营业外支出60000元8.31日,按本月实现利润总额的25%计算并结转应交所得税。

1.12月31日,结转损益类账户,其中,主营业务收入90万元,其他业务收入14000元,营养外收入10万元,主营业务成本64万元,其他业务成本1万元,销售费用84400元,管理费用31416元,财务费用10000元,营业外支出20万元2.12月31日，根据当年净利润的10%计提法定盈余公积70000元

业务39.12月31日，结转损益类账户。其中：主营业务收入5000000元，其他业务收入800000元，营业外收入200000，投资收益100000元；主营业务成本3000000，其他业务成本400000元，营业外支出100000元，税金及附加50000元，管理费用300000元，财务费用200000元，销售费用200000元。业务40.12月31日，计算本月实现的利润以及全年实现的利润总额，并按全年利润总额的25%计提应交所得税。业务41.12月31日，计算全年净利润，并按净利润的10%提取法定盈余公积金，按净利润的40%计算应向投资者分派的股利。业务42.12月31日，将全年实现的净利润，转入利润分配账户，并将利润分配各明细账户的借方余额，转入利润分配-未分配利润。

27.12月31日，结转已售产品成本150000元，计提城建税2000元，教育费附加1200元。28.12月31日，结转各收益类帐户。各收益类账户本期贷方发生额为：主营业务收入1250000元、其他业务收入5000元，投资收益33000元，公允价值变动损益50000元，营业外收入2000元，资产处置损益150000元。29.12月31日，结转各费用、成本类帐户。各损失类账户本期借方发生额为：主营业务成本950000元，其他业务成本3000元，税金及附加3200元，管理费用26850元，财务费用500元，销售费用600元，资产减值损失15000元，信用减值损失4625元，营业外支出10000元。30.12月31日，计算利润总额，并按利润总额的25％计提所得税，并结转到本年利润。31.12月31日，计算并结转实现的净利润。32.12月31日，按实现净利润的10%计提法定盈余公积，按30％计提向投资者分配的利润。33.12月31日，结转利润分配明细帐。编辑会计分录

12月5日，用银行存款向贫困山区学校捐款50000元。 2.12月31日，结转损益类收入类科目的余额，其中：主营业务收入500000元，其他业务收入100000元，投资收益50000元，营业外收入20000元。 3.12月31日，结转损益类费用类科目的余额，其中：主营业务成本370000元，其他业务成本77000元，销售费用8000元，管理费用54500元，财务费用5000元，营业外支出50000元。 4.12月31日，按本月实现利润总额的25%计算并结转应交所得税（利润总额金额根据第3、4题计算）。 5.12月31日，按全年实现净利润的1050000元的10%提取法定盈余公积，5%提取任意盈余公积。