老师我们主要是版权代理收入，这个税负率一般在什么区间啊我们是图书行业也卖书，拿什么进项来抵扣开的版权使用费的肖像发票呢

老师，我们企业的情况是这样的，我们地区有废弃的煤矸石矿山，我们集团跟政府合作，把煤矸石山开采再利用，然后煤矸石山下面的地，我们整理之后用作赛车或者卡丁车的场地，我们这个子公司主要是用这个场地玩卡丁车，我们取得的卡丁车票的收入就算是我们的主营业务收入了，但是现在这个地的使用权我们还没有拿到，因为我单位现在还没缴纳过土地使用税呢。这个土地使用税先不交，之后是不是有滞纳金啊？如果现在交的话，应该怎么核算土地面积呢？ 然后我们单位购入了10辆卡丁车，跟第三方合作，营业额扣除油钱和修理费之后的钱我们公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全额收取，然后按周跟我们公司结算，我们按月给他们开发票。我按周取得收入时，借：银行存款，贷：预收账款对吗？月末的时候按第三方给我们的营业额，我们给第三方开代理费的发票吗？如果开代理费的发票，我应该怎么做账呢？   还是开娱乐项目卡丁车的发票呀？然后我用这个发票入账，借：预收账款，贷：主营业务收入+销项税呀

老师你好，我现在有一个问题想请教你，我们单位有一个工程，现在要给他付40%的工程款，他已经把发票开来了，就前两个月都已经开过来了，然后进项税我们也抵扣了，但是现在领导说要把他那个，我们之前预交了一万二的电费。要把那个一万二的电费给他扣回来就说这个账务处理的话，我应该怎么做？因为关系到这个税，这个税，我们已经抵扣完了，他那个发票拿过来。预交电费的时候是以我们单位的名称交的，我们每一个月也取回他那个进项发票，就是电费的进项发票拿回来也抵扣过了，所以说这一部分我不知道怎么处理。 以前的老会计给我说的是把那个一万二就说以现金的形式收回来，让他以个人的名义交回来，我们给他开一张收据，完了之后计入营业外收入，这样子做对不对啊？

老师，我们是一家互联网卖付费课程的公司，公司有位讲师出版了书籍，版权归属公司，出版社开了印刷费的专票，这些书我们公司会对外销售，现在的政策不是是批发零售环节免交增值税，那我们收到的印刷费专票是批发零售前产生的是不是就可以抵进项？我们对外销售时免增值税的话账务怎么做？是不是需要图书证才可以抵扣进项？需要去税务局备案？我们这边是舟山，属于税收洼地，麻烦老师解答

老师，问下现在做我们公司做进出口贸易，内销也做，想问，1那我做进项认证时如何区别哪个是内销做抵扣认证勾选，哪些是退税做退税勾选呢？ 2.现在业务员拿着报关单和出口发票，要我算出开票金额，还有通知供应商如何开发票？我应参照哪些数据和项目来开具？要注意什么问题？比如税负率和换箅比率的区间各为多少？

老师您好，我们公司是做软件服务的，有产生的正常用电，也有部分电费不是主营业务所使用的。现在电费发票都开出来了，开的专票。我们正常用电计入主营业务成本了，进项税可以抵扣销项。这个其他这部分电费应该计什么科目呢？进项税转出怎么做呢？