请问企业所得税纳税调整明细表，扣除类调增是不能扣除的意思吗？减少成本填哪里？

你好调增项目主要包括税法规定不允许扣除项目，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额等，如超过税法规定标准的工资支出、业务招待费支出、税收罚款滞纳金、非公益性捐赠支出等；减少项目主要包括按税法规定允许弥补的亏损、税收优惠项目和准予免税的项目，如5年内未弥补完的亏损、国债的利息收入等。

2022-11-28

不允许抵扣的是调增的那个第三列

2022-12-01

有这个业务咱就填写，没有就不填写。

2024-03-29

所得税汇算清缴纳税调整项目
1、三项经费的计提(职工福利费、工会经费、教育费附加)。

2、营业外支出(捐赠、罚金、罚息)。

3、业外招待费、广告费。

4、税金(增值税不允许税前扣除，代缴的个人所得税不允许税前扣除)。

5、白条做帐部分，需要自行挑出来。

6、固定资产折旧(不符合税法部分，如加速折旧或者计提比例高出税法规定)。

7、无形资产摊销、低值易耗品摊销。

8、收到的补贴款，有的不需要纳税的，做调减，要的需要纳税的做调增。

按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说，其计算的结果往往不一致，在计算口径和确认时间方面存在一定的差异，即计税差异，我们一般将这个差异称为纳税调整项目。

2023-05-11

您好填在其他栏次就好了

2021-05-03

快账用户1149 追问 2022-11-28 21:19

填扣除类其它行是不是表示减少成本

图片图片

齐红老师解答 2022-11-28 21:19

你是填写哪一行，我帮你看一下

快账用户1149 追问 2022-11-28 21:31

抵免所得税金额怎么得来的

齐红老师解答 2022-11-28 21:33

这里主要是融资租赁计算出来的

快账用户1149 追问 2022-11-28 21:36

啥？没有涉及哦，系统带出来

快账用户1149 追问 2022-11-28 21:40

这球咋来的？

齐红老师解答 2022-11-28 21:40

你这个要填写A107050的数据的

快账用户1149 追问 2022-11-28 21:49

没填啊，系统自动带出的，不知道怎么来的

齐红老师解答 2022-11-29 07:16

A107050上面带出来的数据是0阿，没有自动带出来阿

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