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Q

做企业所得税汇算清缴，填【资产损失税前扣除及纳税调整明细表】表里的【资产损失直接计入本年损益金额】是什么意思呢

2023-05-30 15:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-30 16:10

您好，就是会计口径的损失

快账用户4885 追问 2023-05-30 16:11

老师我公司处置固定资产，固定资产清理1万元，固定资产账面价值19万，累计折旧18万，资产损失直接计入本年损益金额是填哪个数字呢

齐红老师解答 2023-05-30 16:14

您好，您的这个资产处置交易金额是多少？

快账用户4885 追问 2023-05-30 16:15

是1万元整

齐红老师解答 2023-05-30 16:17

您好，那您平价转让的？是否有增值税？

快账用户4885 追问 2023-05-30 16:19

没有增值税，固定资产报废，科目是：借：营业外支出-非流动资产损毁报废损失1万元贷：固定资产清理 1万元

齐红老师解答 2023-05-30 16:19

您好，没处置是报废，那您A105090第1列填写1

快账用户4885 追问 2023-05-30 16:21

资产计税基础也是填1吗，还是填固定资产的原值，如果填原值的话就产生了乃是调整金额，应该是不产生纳税调整金额的

快账用户4885 追问 2023-05-30 16:24

老师是这样吗

老师是这样吗

齐红老师解答 2023-05-30 16:25

您好，您的计税基础就是资产净值

您好，就是会计口径的损失

2023-05-30

你好，这个资产损失是什么原因？

2024-05-28

你好这个是可以税前扣除的，因此不需要填写调整的

2023-04-29

你好，这个是你们往来核销

2022-01-19

这个是需要你发生了实际损失才填列的

2022-05-24

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