2、2019年6月，该公司实现运输收入1,000,000元(不含税，增值税率9%)，客户30%当月回款、70%次月对账开票后回款。3、本月自有车辆，(1)发生燃油费200,000元(含税，取得13%增值税专用发票)，款项未支付;(2)发生公路通行费120,000元(含税，取得3%增值税专用发票)，银行存款支付。4、经汇总计算，本月应支付给职工工资150,000元，其中生产一线工资100,000元，管理部门工资20,000元，销售部门工资30,000元。5、用银行存款支付上月工资130,000元(每月15日为工资发放日)。6、本月现金支付食堂福利费用10,000元(含税，取得9%增值税专用发票)。7、公司员工李明本月预借差旅费5,000元，财务部用银行存款付讫。写出会计分录。

你好 (1)11月1日，该公司以转账支票支付产品广告费35000元，取得增值税专用发票，增值税税率为6%。借：销售费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 (2)11月2日，该公司为销售该A产品，以银行存款支付产品运输费，取得增值税专用发票注明价款用8 500元，增值税税率为9%。借：销售费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 (3)11月4日，以现金支付专设销售机构办公费1000元。借：销售费用，贷：库存现金 (4)11月7日，公司行政管理部门张三出差后前来报销出差费用2 360元，原借支差旅费2000元，差额以现金支付。借：管理费用，贷：其他应收款，库存现金 (5)11月20日，计提本月公司管理部门人员工资85 000元，专设销售机构人员工资45 000元。借：管理费用，销售费用，贷；应付职工薪酬 (6)11月25日，支付银行承兑汇票手续费180元。借：财务费用，贷：银行存款 (7)11月30日，以银行存款支付本月中国工商银行短期借款利息9200元。借：财务费用，贷：银行存款 (8)11月30日，以银行存款3200元支付印花税款。借：税金及附加，贷：银行存款

2022-12-15

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