1,增值税22000÷1.03×3% 2,增值税3000,-预交纳3000 3,增值税25000÷1.05×5% 4,增值税12000×3% 5,抵减增值税500 6,增值税2000×3% 7,增值税150÷1.03×3% 8,增值税-12000÷200×50×3%
洪涛饮料批发有限公司是增值税小规模纳税人,主要从事饮料批发业务,增值税征收率为3%,按月申报。2019年6月发生下列业务:1.购买一辆叉车,含税价22000元,取得增值税普通发票,款项已付。2.销售4车矿泉水给客户联达有限公司,到税务机关代开增值税专用发票,发票上注明金额100000元,税额3000元,预缴税款3000元,已收到客户打来的货款。3.将自有的一处仓库对外出租,合同约定年含税租金收入25000元,开具增值税普通发票,款项尚未收到。4.销售200箱饮料给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额12000元,尚未收到货款。5.支付税控专用设备技术维护费,以现金支付500元,取得增值税专用发票。6.将自用的2台电脑卖给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额2000元,钱款已收。每台电脑原价3000元,已提折旧1700元。7.销售3箱矿泉水给永辉副食店,收到现金150元,未开增值税发票。8.因前期销售给旺旺超市的200箱饮料中有部分货品临期,客户退回50箱,开具红字发票。
洪涛饮料批发有限公司是增值税小规模纳税人,主要从事饮料批发业务,增值税征收率为3%,按月申报。2019年6月发生下列业务:1.购买一辆叉车,含税价22000元,取得增值税普通发票,款项已付。2.销售4车矿泉水给客户联达有限公司,到税务机关代开增值税专用发票,发票上注明金额100000元,税额3000元,预缴税款3000元,已收到客户打来的货款。3.将自有的一处仓库对外出租,合同约定年含税租金收入25000元,开具增值税普通发票,款项尚未收到。4.销售200箱饮料给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额12000元,尚未收到货款。5.支付税控专用设备技术维护费,以现金支付500元,取得增值税专用发票。6.将自用的2台电脑卖给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额2000元,钱款已收。每台电脑原价3000元,已提折旧1700元。7.销售3箱矿泉水给永辉副食店,收到现金150元,未开增值税发票。8.因前期销售给旺旺超市的200箱饮料中有部分货品临期,客户退回50箱,开具红字发票。计算商业企业小规模纳税人增值税纳税申报
洪涛饮料批发有限公司是增值税小规模纳税人,主要从事饮料批发业务,增值税征收率为3%,按月申报。2019年6月发生下列业务:1.购买一辆叉车,含税价22000元,取得增值税普通发票,款项已付。2.销售4车矿泉水给客户联达有限公司,到税务机关代开增值税专用发票,发票上注明金额100000元,税额3000元,预缴税款3000元,已收到客户打来的货款。3.将自有的一处仓库对外出租,合同约定年含税租金收入25000元,开具增值税普通发票,款项尚未收到。4.销售200箱饮料给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额12000元,尚未收到货款。5.支付税控专用设备技术维护费,以现金支付500元,取得增值税专用发票。6.将自用的2台电脑卖给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额2000元,钱款已收。每台电脑原价3000元,已提折旧1700元。7.销售3箱矿泉水给永辉副食店,收到现金150元,未开增值税发票。8.因前期销售给旺旺超市的200箱饮料中有部分货品临期,客户退回50箱,开具红字发票。计算应纳的增值税税额
洪涛饮料批发有限公司是增值税小规模纳税人,主要从事饮料批发业务,增值税征收率为3%,按月申报。2019年6月发生下列业务:1.购买一辆叉车,含税价22000元,取得增值税普通发票,款项已付。2.销售4车矿泉水给客户联达有限公司,到税务机关代开增值税专用发票,发票上注明金额100000元,税额3000元,预缴税款3000元,已收到客户打来的货款。3.将自有的一处仓库对外出租,合同约定年含税租金收入25000元,开具增值税普通发票,款项尚未收到。4.销售200箱饮料给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额12000元,尚未收到货款。5.支付税控专用设备技术维护费,以现金支付500元,取得增值税专用发票。6.将自用的2台电脑卖给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额2000元,钱款已收。每台电脑原价3000元,已提折旧1700元。7.销售3箱矿泉水给永辉副食店,收到现金150元,未开增值税发票。8.因前期销售给旺旺超市的200箱饮料中有部分货品临期,客户退回50箱,开具红字发票。计算应纳的税额
洪涛饮料批发有限公司是增值税小规模纳税人,主要从事饮料批发业务,增值税征收率为3%,按月申报。2019年6月发生下列业务:1.购买一辆叉车,含税价22000元,取得增值税普通发票,款项已付。2.销售4车矿泉水给客户联达有限公司,到税务机关代开增值税专用发票,发票上注明金额100000元,税额3000元,预缴税款3000元,已收到客户打来的货款。3.将自有的一处仓库对外出租,合同约定年含税租金收入25000元,开具增值税普通发票,款项尚未收到。4.销售200箱饮料给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额12000元,尚未收到货款。5.支付税控专用设备技术维护费,以现金支付500元,取得增值税专用发票。6.将自用的2台电脑卖给客户旺旺超市,开具增值税普通发票,发票上注明金额2000元,钱款已收。每台电脑原价3000元,已提折旧1700元。7.销售3箱矿泉水给永辉副食店,收到现金150元,未开增值税发票。8.因前期销售给旺旺超市的200箱饮料中有部分货品临期,客户退回50箱,开具红字发票。计算应纳税额
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)