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Q

老师，我们今年退了去年汇算的企业所得税款，用以前年度损益调整分录怎么写呢

2022-11-30 10:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-30 10:05

同学你好是什么会计准则

快账用户4527 追问 2022-11-30 10:05

一般跟小企业都跟我说一下可以吗

齐红老师解答 2022-11-30 10:12

企业会计准则借银行贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 2.小企业会计准则借银行贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

快账用户4527 追问 2022-11-30 10:13

小企业不是直接转营业外就可以了吗？为啥还要用到以前年度损益了？

齐红老师解答 2022-11-30 10:26

小企业会计准则不用的企业会计准则是上面的

快账用户4527 追问 2022-11-30 10:28

您的答案上面写了小企业也要用以前年度，是不是小企业我就直接借银行，贷营业外就可以了

齐红老师解答 2022-11-30 10:39

同学你好不可以的就是做我上面的分录因为是跨年的

快账用户4527 追问 2022-11-30 10:40

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-11-30 10:51

满意请给五星好评，谢谢

同学你好是什么会计准则

2022-11-30

你好同学，你借了以前年度损益调整，那就说明你的利润是减少的，那你所得税就交的少了，那你计提所得税的凭证是要更正的。

2022-03-21

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-07-11

同学你好这个会影响的这个是影响跨年损益的

2024-05-24

你好，可以用未分配利润直接代替以前年度损益调整科目，借未分配利润贷应交税费应交企业所得税

2024-04-03

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