老师补缴了以前年度增值税，会计分录我是这样记的：借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款，我们是小企业会计准则，汇算清缴要调减吗
不需要调整的，这个抵扣不了。
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老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
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老师，2021年12月份我调整了2020年前任会计漏记的一笔残保金8000元和一笔财政补贴收3200元，我们是采用小企业会计准则，调整補漏記残保金我作的分录是：借：利润分配一未分配利润8000元贷：银行存款8000元，调整补漏记的财攻补贴收入分录是：借：银行存款3200元，贷：利润分配一末分配利润3200元，这样对吗？是否要作调减以前所得税的分录。报表是否要作调整？请老师赐教，谢谢。
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老师！收到税局汇算清缴退税的会计分录怎样做？是：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
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老师补缴了以前年度增值税，会计分录我是这样记的：借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款，我们是小企业会计准则，汇算清缴要调减吗
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请问，企业所得税5月份汇算清缴，6月份收到一笔退税。小企业会计准则是做分录：借银行存款，贷利润分配-未分配利润？
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老师，分录这样做可以吗？
你好，之前应交税费没有余额的可以的。
分录我从8月份这样记的，可是报表钩稽关系对不住，刚好差缴那边增值税额
对的是的，只要做了利润分配或者是以前年度损益调整，你的报表勾稽关系就不对。
老师我现在咋办，就这样还是怎么调账
可以忽略这个勾稽关系的不一致，没有关系。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。