老师补缴了以前年度增值税，会计分录我是这样记的：借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款，我们是小企业会计准则，汇算清缴要调减吗
不需要调整的，这个抵扣不了。
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老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
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老师，2021年12月份我调整了2020年前任会计漏记的一笔残保金8000元和一笔财政补贴收3200元，我们是采用小企业会计准则，调整補漏記残保金我作的分录是：借：利润分配一未分配利润8000元贷：银行存款8000元，调整补漏记的财攻补贴收入分录是：借：银行存款3200元，贷：利润分配一末分配利润3200元，这样对吗？是否要作调减以前所得税的分录。报表是否要作调整？请老师赐教，谢谢。
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老师！收到税局汇算清缴退税的会计分录怎样做？是：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
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老师补缴了以前年度增值税，会计分录我是这样记的：借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款，我们是小企业会计准则，汇算清缴要调减吗
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请问，企业所得税5月份汇算清缴，6月份收到一笔退税。小企业会计准则是做分录：借银行存款，贷利润分配-未分配利润？
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老师好，昨天最后说的分录还需要再结转以前年度损益调整到利润分配未分配利润里吗？谢谢！
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老师，分录这样做可以吗？
你好，之前应交税费没有余额的可以的。
分录我从8月份这样记的，可是报表钩稽关系对不住，刚好差缴那边增值税额
对的是的，只要做了利润分配或者是以前年度损益调整，你的报表勾稽关系就不对。
老师我现在咋办，就这样还是怎么调账
可以忽略这个勾稽关系的不一致，没有关系。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。