老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
你好，不对的 补提借以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税
-
Q
老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
-
Q
老师，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税分录是借:未分配利润，贷应交税费-企业所得税，借-应交税费-企业所得税，贷银行存款么
-
Q
老师好 小企业会计准测 企业所得税汇算清缴补交所得税分录是不是直接计入当期啊 借：所得税费 贷：应交税费-应交所得税费 借：应交税费-应交所得税费 贷：银行存款 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
-
Q
老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录： 借所得税费用 贷应交税费一应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 今年收到汇算清缴退税： 借：银行存款 贷：应交税费一应交企业所得税 借：应交税费一应交企业所得税 贷：利润分配一未分配利润 这样做对吗？
-
Q
企业所得税汇算补交去年的税 小企业会计准则用的会计分录 借利润分配—未分配利润 贷 应交税费—企业所得税 借应交税费—企业所得税 贷银行存款. 现在财务报表勾稽关系对不上 要调整财务报表的年初余额 调整的应交税费和 利润分配对吗
热门问答 更多>
-
老师，做2025年工商年报，认缴出资额10万，2024年已经实缴了10万，2025年实缴是按0还是10来填写？
-
老师好：2025年11月工厂隔断装修完成，12月入帐，12月摊销。比如隔断装修入帐1000元，12月摊销100元，2025年年度的财报中资产负债表长期待摊费用是900元，那2025年汇算清缴中长期待摊费用原值是900还是1000元呢，在本年摊销里是不是要加上100元
-
老师，做2025年工商年报，认缴出资额10万，2024年已经实缴了10万，2025年实缴是按0还是10来填写？
-
有效税率用的是哪个税率
-
老师，我公司把另外一个公司B的资产买过了（不包含B的债权债务），注册了一家音公司。利用买过来的生产设备办公设备进行生产。b公司原有两个建筑物是10几年前第三方给建造的，当时也给开发票了金额50要和200万，我们买的资产建筑物按80万买过来的，房产税我们按80缴纳的，税务机关让重新评估，但是评估公司给评估上千万，老师这种建筑物有取得时发票，还需要再找评估公司评估吗？谢谢
-
老师，我想问下那个报关单与进项发票在智能匹配的时候，是不是我们私下先把这些先匹配好，然后再在电子税务局选择
-
老师好所得税汇算工会经费扣除比例的计税依据是什么
-
老师，小企业会计准则下企业收到25年汇算清缴退税是做到营业外收入还是冲减所得税费用？
-
二手车公司，平时收车卖车如果不走公账，用股东私人的微信和银行卡，但是这是专门用于公司的，不存在私人混合，并且对应金额的合同发票都有，可以吗？
-
我是个人力资源公司，现在甲方和我签订劳务协议，就是要我安排一批临时工去他公司工作，现在收到款项，根据最近发票新规我该怎么开票？我只负责人，不负责这些人工什么活，只要发他们的劳务费就可以。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
那你金额小可以直接用所得税费用啊
《小企业会计准则》第八十八条，应采用未来适用法进行会计处理，直接计入当年损益，不需使用以前年度损益调整
是的，那就是所得税费用
金额不算小，贷款利息金额大，需要补税几万元
那直接就是“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税
老师，所得税纳税调整了，财务报表不需要改动吧？也就是说调整好后，年报也跟第四季度的财务报表数据一致吗？
需要改动的一起，因为影响利润分配了
老师，现在发现2021年所得税汇算清缴漏掉暂估成本十万没有调增，怎么处理？
回去修改21年度的额年报
老师，您的意思是调整后，我需要把第四季度和年报的财务报表一起改动吗？如果改动了第四季度的报表，季报的所得税申报表利润总额还需要改动吗？
不需要改季报，只改年报就可以啦
老师，财务报表怎么改动啊？汇算清缴后调整的会计分录都是做在2022年的
你昨晚汇算清缴后再更正