老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
你好，不对的 补提借以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税
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老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
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老师，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税分录是借:未分配利润，贷应交税费-企业所得税，借-应交税费-企业所得税，贷银行存款么
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老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录： 借所得税费用 贷应交税费一应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 今年收到汇算清缴退税： 借：银行存款 贷：应交税费一应交企业所得税 借：应交税费一应交企业所得税 贷：利润分配一未分配利润 这样做对吗？
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企业所得税汇算补交去年的税 小企业会计准则用的会计分录 借利润分配—未分配利润 贷 应交税费—企业所得税 借应交税费—企业所得税 贷银行存款. 现在财务报表勾稽关系对不上 要调整财务报表的年初余额 调整的应交税费和 利润分配对吗
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企业所得税汇算补交去年的税 小企业会计准则用的会计分录 借利润分配—未分配利润 贷 应交税费—企业所得税 借应交税费—企业所得税 贷银行存款. 现在财务报表勾稽关系对不上 要调整财务报表的年初余额 调整的应交税费和 利润分配对吗
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老师，电子税务局2019年的抵扣信息是不是看不到的啊
粤公网安备 44030002003870号
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老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
那你金额小可以直接用所得税费用啊
《小企业会计准则》第八十八条，应采用未来适用法进行会计处理，直接计入当年损益，不需使用以前年度损益调整
是的，那就是所得税费用
金额不算小，贷款利息金额大，需要补税几万元
那直接就是“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税
老师，所得税纳税调整了，财务报表不需要改动吧？也就是说调整好后，年报也跟第四季度的财务报表数据一致吗？
需要改动的一起，因为影响利润分配了
老师，现在发现2021年所得税汇算清缴漏掉暂估成本十万没有调增，怎么处理？
回去修改21年度的额年报
老师，您的意思是调整后，我需要把第四季度和年报的财务报表一起改动吗？如果改动了第四季度的报表，季报的所得税申报表利润总额还需要改动吗？
不需要改季报，只改年报就可以啦
老师，财务报表怎么改动啊？汇算清缴后调整的会计分录都是做在2022年的
你昨晚汇算清缴后再更正