老师 你好 今天去面试了一家公司财务，原来会计已经离职，因我们这里一直封控，所以10月还未申报 另外这家公司下面有2个公司 一个一般纳税人 一个小规模 一般纳税人22年已经申请上高新技术企业 但他们账目没有做辅助账 研发费用也没有归集 整个需要调整 老师 这种企业现在接手工作量大吗 需要注意哪些 做那些准备？因为我之前是做的内账，对报税了解 但没有具体做过

老师 可以反结账吗 反结账是啥意思 假如我把一月份的反结账 那后面比如2月到10月账会乱吗

研发费用辅助账如果只做人员工资社保 还有资产折旧这个量大吗

修改之前的账务处理的意思 不小

老师 假如我把一月份的反结账 那后面比如2月到10月账会乱吗 调研发费用辅助账老师 这个是必须在12月完成吗 还是可以等到汇算清缴时候？现在不是报第三季度所得税时候都需要做研发费用加计扣除吗 这个有没有影响 郭老师

你好，应该是不会的，就看你软件怎么做了，你可以问下你软件售后了。

最好是在今年年底做完。第三季度可以加计扣除。

老师 他们现在没有做辅助账 就意味着肯定第三季度是没有做加计扣除的 老师 现在再去调账 这种情况有影响吗

你好，没有影响到汇算清缴，可以继续加计扣除的。

调这个账 老师你说工作量比较大 大概需要多久呢

这个不清楚的，大概多久 也没接触到你的账务处理，也不知道你平时的业务多少。

好的 老师 谢谢你 我再判断下的 主要自己没实际操作过外账报税 两家公司 现在需要立马上手 心里没有底

这个月的话小规模暂时不用管 需要做一般纳税人 社保 个税 增值税 附加税 印花税这几个对吧老师

每个月小规模他都需要申报个税，还有社保，具体的可以看下你的税种认定里面，在电子税务局我的信息，企业信息里面有。

印花税如果有这个税种认定的话，都是按季度，没有这个税种认定，需要缴纳的是按次当月申报当月的。

谢谢郭老师 非常感谢