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某企业全年取得收入总额为5000万元,取得租金收入100万元:发生销售成本、销售费用、管理费用共计3500万元:“营业外支出”150万元,其中,通过希望工程基金委员会向某灾区捐款100万元,直接向某困难地区捐赠10万元,非广告性赞助20万元。请计算该企业全年应缴纳多少企业所得税?

2022-12-01 15:57
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-01 15:58

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您好 计算过程如下 利润总额=5000%2B100-3500-150=1450 捐赠限额=1450*12%=174 不调整 直接捐赠调增10万元 赞助支出调增20万元 所得税=(1450%2B10%2B20)*25%=370
2022-11-29
你好,学员,稍等一下的
2022-11-29
会计利润总额的计算是 5000+100-3500-150=1450
2022-12-01
等一会儿给你回复
2022-12-01
您好,直接向某困难地区捐赠5元还是5万元?
2021-05-19
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