老师我们是服务型公司 其他公司开给我们服务费 我是记在管理费用里 还是应付账款里 如果记在应付账款会减少公司利润吗

老师 如果是长期合作的服务商机构 他们每个月都会开票给我们 是借管理费用还是借主营业务成本呢

这个是用在哪里的？如果你们是买来这个服务在销售出去的，确认了收入，需要结转到主营业务成本里面。

有一个 例如百度开票过来的 就是我们用它的服务器 我们研发一些程序 再给客户使用 我们收取服务费 这个百度 是不是就借主营业务成本 贷应付账款？

对的，是的，是这么做的。但是你得确认了收入，没有确认收入的话，你放到劳务成本里面。

单位设置研发部门的话，就放到研发支出。

老师 这个就属于我们购买他们服务器 这个费用可以放到研发支出吗

主营业务成本是损益类科目 研发支出是成本类 可以把购买这个的钱放到研发支出吗

你们研发部门使用的可以的。

我们到月末做个从研发支出-费用化 转到管理费用--研究费用 这个分录需要做吗

费用化的需要结转，如果是资本化的不用结转。

怎么才算资本化呢老师 就是形成软件著作权吗？ 我们是高企 是不是必须有资本化呢

研究阶段费用化，开发阶段资本化，你问下你们研究部门的同事就可以。a

问过了 他们不知道 就说客户什么需求 我们就改进 软件著作权都是中介

老师 如果是高企的话 是不是得必须资本化一点

对的是的，你得有成本的。

好的 谢谢老师