演示账套

某生产企业2019年度生产经营情况如下: 产品销售收入500万元，产品销售成本300万元,产品销售费用40万元,发生管理费用35万元(其中业务招待费5万元),当年出租固定资产取得收入40万元，购买国家公债取得利息收入10万元,准许税前扣除的有关税费30万元,经批准向企业职工集资100万元,支付年息15万元,同期银行贷款利率为10%,通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。要求:计算该企业2019年度应缴的企业所得税额。直接法计算！！！

2022-12-01 21:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-01 21:29

您好，利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=（110%2B2.5-10%2B5%2B6.8）*0.25=28.575

快账用户8148 追问 2022-12-01 21:34

能不能一步一步详细的解答一下老师谢谢老师

齐红老师解答 2022-12-01 21:34

您好，利润总额那一步，是否明白，或者有那么数字不明白的吗？

快账用户8148 追问 2022-12-01 21:36

10+2.5-10+5+6.8这里数字怎么来的不明白

齐红老师解答 2022-12-01 21:38

经批准向企业职工集资100万元,支付年息15万元,同期银行贷款利率为10% 调整：100*10%=10，只能拿扣除10万，纳税调增5 其中业务招待费5万元调整：5*60%=3，500*0.5%=2.5，纳税调增2.5 购买国家公债取得利息收入10万元, 不需要交税，需要纳税调减10

快账用户8148 追问 2022-12-01 21:41

那6.8怎么来的

齐红老师解答 2022-12-01 21:43

通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元 110*12%=13.2，纳税调增6.8

您好，利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=（110%2B2.5-10%2B5%2B6.8）*0.25=28.575

2022-12-01

您好，利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=（110%2B2.5-10%2B5%2B6.8）*0.25=28.575

2022-12-01

您好，利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=（110%2B2.5-10%2B5%2B6.8）*0.25=28.575

2022-12-01

您好，利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=（110%2B2.5-10%2B5%2B6.8）*0.25=28.575

2022-12-01

学员你好，计算如下 500*0.005=2.5 会计利润500-100-40-35+10-20=315 315*0.12=37.8 应纳税所得额=315+5-2.5-10=307.5 应交税费=307.5*0.25=76.875

2022-12-21

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