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某生产企业2019年度生产经营情况如下: 产品销售收入500万元,产品销售成本300万元,产品销售费用40万元,发生管理费用35万元(其中业务招待费5万元),当年出租固定资产取得收入40万元,购买国家公债取得利息收入10万元,准许税前扣除的有关税费30万元,经批准向企业职工集资100万元,支付年息15万元,同期银行贷款利率为10%,通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。要求:用直接法计算该企业2019年度应缴的企业所得税额。

2022-12-01 21:11
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-01 21:15

您好,利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=(110%2B2.5-10%2B5%2B6.8)*0.25=28.575

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您好,利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=(110%2B2.5-10%2B5%2B6.8)*0.25=28.575
2022-12-01
您好,利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=(110%2B2.5-10%2B5%2B6.8)*0.25=28.575
2022-12-01
您好,利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=(110%2B2.5-10%2B5%2B6.8)*0.25=28.575
2022-12-01
您好,利润总额=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110 企业2019年度应缴的企业所得税额=(110%2B2.5-10%2B5%2B6.8)*0.25=28.575
2022-12-01
学员你好,计算如下 500*0.005=2.5 会计利润500-100-40-35+10-20=315 315*0.12=37.8 应纳税所得额=315+5-2.5-10=307.5 应交税费=307.5*0.25=76.875
2022-12-21
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