12月31日，计算本期销售产品应交纳的城市维护建设税和教育费附加砒市维护建设税的祝率为7%，教育费附加的征收比率按3%计算。12月31日，根据税收缴款书，开出转账支票支付本月应交增值税、城市维护建设税及教育费附加。分录怎么写

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• 我司进行了股权转让，账面上是亏损状态，注册资本100万，实收资本3万5，股权转让时实际并没有涉及到金额交易，但是税务局打电话说股权转让多多少少还是会涉及到金额交易，让我重新填写，我应该填写多少合适？

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• 朴老师，我公司24年和25年的账是代理记账做的，我26年入职我公司，老板让我理24年和25年的账（重新做账），我在理24年的账时发现24年9月有一员工的工资没有申报，现在去更正申报，是不是只要在我更正24年的企业所得税汇算清缴前更正完该工资个税，该工资就可以税前扣除？

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