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公司委托第三方缴纳员工社保、公积金,但是对方开发票时发票金额包括了社保、公积金,我们怎么记账呢?

2022-12-02 17:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-02 17:24

你自己能区分出来吗?如果能区分出来的话,你自己分出来就可以的,和你自己缴纳是一样的。

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:24

分出企业负担的是多少,个人负担的多。

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:26

但是发票开的是劳务派遣服务,全额开票的,不是记到劳务费吗?

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:28

你好,这里边包含工资吗?

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:28

工资你们单位支付还是对方?

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:32

不包括工资,只包括社保、公积金和支付给对方的服务费

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:32

工资还是你们单位申报个税,你账上还是做工资。

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:34

就只是委托第三方缴纳社保、公积金,个税和工资还是自己来

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:34

分录要怎么写

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:39

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:43

但是是第三方代缴的,收到了发票呀,还能这样写分录?

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:45

是呀,收到了发票也是这么做的。

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:47

但是发票还包含了服务费,对方是全额(社保+公积金+服务费)开的发票

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:47

服务费的单独做借管理费用、服务费等贷银行存款。

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:49

税呢,计税依据包括了社保公积金的金额呀

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:54

借管理费用服务费 进项 贷银行存款 他不是差额的嘛

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:55

查额你的社保公积金都是含税的 因为他只有给你开服务费的那一部分才有税额。

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:56

不是呀,人家全部都放在劳务派遣服务这个项目开的

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:56

你看下他下面有没有备注差额。

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齐红老师 解答 2022-12-02 17:57

你支付给他100块钱,其中有80是社保公积金 这款税额只能抵扣20除以1.05乘以5%这一个金额 80是他代收代付的,

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快账用户1742 追问 2022-12-02 17:59

没有差额,用(社保+公积金+服务费)价税分离计税的

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齐红老师 解答 2022-12-02 18:01

借管理费用、社保、公积金服务费 进项 贷应付职工薪酬、社保、公积金 企业负担的, 个人负担的 借管理费用工资、 应交税费、应交增值税进项 贷应付职工薪酬工资, 这一部分是个人负担的,社保、公积金加上你们单位实际发到手的工资

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