实训资料:某企业2015年10月“银行存款日记账”的记录情况如下。银行存款日记账10月31日余额为398170元。(1)5日，以银行存款30000元支付购买设备款。(2)7日，销售产品货款35100元存人银行。(3)10日，用银行存款81190元支付购买材料款。(4)16日，用银行存款交纳税金35000元。(5)20日，从银行提取现金12000元。(6)24日，用银行存款购买办公用品3200元。(7)27日，开出转账支票交收款人，票面金额为2140元。(8)29日，将现金5200元存人银行。(9)30日，将付款单位交来的票面金额为46800元转账支票送存银行。(10)31日，技术员李锋预借差旅费，开出票面金额4000元的现金支票交其本人去银行提取。银行对账单记录情况如下。银行对账单存款月末余额:378910元。(1)5日，支付购买设备款30000元。(2)7日，存人销售产品货款35100元。(3)10日，支付购买材料款81190元。(4)16日，交纳税金35000元。(5)20日，提取现金1

天元公司2019年5月31日银行存款日记账余额为200000元，现金日记账余额为3000元。8月份发生下列银行存款和现金收付业务： （1)1日，以银行存款支付本月电费1500元。 （2)1日，投资者投入现金30000元，存入银行。 （3)7日，以现金1000元存入银行。 （4)8日，用银行存款上交销售税金4500元。 （5)9日，用现金暂付职工差旅费900元。 (6)10日，从银行提取现金2000元备用。 （7)11日，收到应收账款60000元，存入银行。 （8)12日，以银行存款50000元支付购买材料款。 （9)12日，用银行存款8000元支付购买材料运输费。 （10)15日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。 (11)15日，用现金25000元发放职工工资。 （12)18日，以银行存款15000元归还短期借款。 （13)20日，销售产品一批，货款58500元存入银行。 （14)25日，用银行存款支付销售费用610元。 （15)30日，以银行存款25000元偿付应付账款。 问题： （1)开设现金日记账和银行存款日记账。 （2)编制记账凭证，并据以登记现金日记账与银行存款日记账。 （3)月末结出现金日记账与银行存款日记账的本期发生额和期末余额。

天元公司2019年5月31日银行存款日记账余额为200000元，现金日记账余额为3000元。8月份发生下列银行存款和现金收付业务： （1)1日，以银行存款支付本月电费1500元。 （2)1日，投资者投入现金30000元，存入银行。 （3)7日，以现金1000元存入银行。 （4)8日，用银行存款上交销售税金4500元。 （5)9日，用现金暂付职工差旅费900元。 (6)10日，从银行提取现金2000元备用。 （7)11日，收到应收账款60000元，存入银行。 （8)12日，以银行存款50000元支付购买材料款。 （9)12日，用银行存款8000元支付购买材料运输费。 （10)15日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。 (11)15日，用现金25000元发放职工工资。 （12)18日，以银行存款15000元归还短期借款。 （13)20日，销售产品一批，货款58500元存入银行。 （14)25日，用银行存款支付销售费用610元。 （15)30日，以银行存款25000元偿付应付账款。 问题： （1)开设现金日记账和银行存款日记账。 （2)编制记账

某企业本月银行贷款日记账的记录情况如下:1.5日以银行存款30000元支付购买设备款。2.销售产品贷款35100元存入银行。3.10日用银行存款81190元支付购买材料款。4.16日用银行存款交纳税金35000。5.20日从银行提取现金12000元。6.24日用银行存款购买办公用品3200。7.27日开出转账支票交收款人，票面金额为2140元。8.29日蒋现金5200元存入银行。9.30日将将付款单位交来的票面金额为46800元转账支票送存银行。10.31日技术员李峰，欲借差旅费开出票面金额4000元的现金支票交期，本人去银行提取，银行对账单的记录情况如下，1.五日，支付购买设备款三万元，2.七日存入销售产品贷款35100元，3.十日支付购买材料款81190元，4.十六日交纳税金35000元，5.二十日提取现金12000元，6.二十四日购买办公用品3200元，7.二十八日赎回企业委托收款25000元8.二十九日存入现金5200元9.二十九日待企业付水电费3600元，要求请判断是否存在未达账项，如果有编制银行存款余额调节表调节未达账项，企业在月末时可以动用的存款应当是多少？

实训资料:某企业2015年10月“银行存款日记账”的记录情况如下。银行存款日记账10月31日余额为398170元。(1)5日，以银行存款30000元支付购买设备款。(2)7日，销售产品货款35100元存人银行。(3)10日，用银行存款81190元支付购买材料款。(4)16日，用银行存款交纳税金35000元。(5)20日，从银行提取现金12000元。(6)24日，用银行存款购买办公用品3200元。(7)27日，开出转账支票交收款人，票面金额为2140元。(8)29日，将现金5200元存人银行。(9)30日，将付款单位交来的票面金额为46800元转账支票送存银行。(10)31日，技术员李锋预借差旅费，开出票面金额4000元的现金支票交其本人去银行提取。银行对账单记录情况如下。银行对账单存款月末余额:378910元。(1)5日，支付购买设备款30000元。(2)7日，存人销售产品货款35100元。(3)10日，支付购买材料款81190元。(4)16日，交纳税金35000元。(5)20日，提取现金1

资料：某企业本月“银行存款日记账”的记录情况如下：（1）5日，以银行存款30000元支付购买设备款。（2）7日，销售产品货款35100元存入银行。（3）10日，用银行存款81190元支付购买材料款。（4）16日，用银行存款交纳税金35000元。（5）20日，从银行提取现金12000元。（6）24日，用银行存款购买办公用品3200元。（7）27日，开出转账支票交收款人，票面金额为2140元。（8）29日，将现金5200元存入银行。（9）30日，将付款单位交来的票面金额为46800元转账支票送存银行。（10）31日，技术员李锋预借差旅费，开出票面金额4000元的现金支票交其本人去银行提取。银行“对账单”记录情况如下：（1）5日，支付购买设备款30000元。（2）7日，存入销售产品货款35100元。（3）10日，支付购买材料款81190元。