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老师，我们是建筑企业，我们是被挂靠方，今年1月挂靠方的项目经理在我们公司缴纳社保了，他们把钱交给了我们，我们没做账，然后给他们交了社保之后，我公司做到了管理费用里面税前扣除了，我没有给他们申报个税，税务所说让我们纳税调增，这可怎么办呢
2022-12-04 16:28
2022-12-04 16:29
你好，你要么补申报个税，你要么就调增 因为没有报个税的这一部分成本抵扣不了
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老师，分录我这样做的，缴纳的时候，借：其他应付款 贷：银行，计提的时候，借：管理费用 贷：其他应付款，这样其他应付款就平了，这样对吗
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
分出个人负担的，企业负担的多少