老师，商贸企业库存商品与进销存里的库存余额一定要一致吗？

我差了57.07，我查了下，是待处理财产损益，处理的时候整错了。我来的时候财务软件的人说是冲下“借库存商品贷待处理财产损益”就行，我去年也是这么做的

那正确的怎么做了这

你好，这个自行调整平了就是了哈

去年的调整，用什么科目

就按你的思路调整就是了哈

老师，我找到一个2018年11月的错误，2018年11月存货库存比库存商品多0.01，进销存里该采购收货单不能被红冲，我做一张负数的，再做一张正数的还正确，这样采购收货和凭证上的库存商品金额是一样的。这样做行不？

可以的，没问题的哈

老师，这个的更正怎么做啊？借以前年度损益调整，贷待处理财产损益？

更正2019年凭证，借主营业务成本，贷待处理财产损益不行吗？

直接就计入 借：库存商品 贷“利润分配”

老师，2019年11月末结转成本出来的是第一个凭证，经批准不是应该从待处理财产损益里转到主营业务成本吗？第二个做完之后库存商品月末余额和进销存存货月末余额对不上啊，所以我才改的。我是接着上午的问题，问的。老师

为啥一个分录做2次呢？

第一个月末结转成本自己出来的，也不能待处理财产有余额吧？所以做了第二个分类把第一个冲回来，做了第二个分类结果库存商品余额和进销存存货余额又差了，差的金额就是分录的金额。我公司一直没有新会计准则

借：利润分配 贷待处理财产损益。

跨年了啊，还用利润分配未分配利润吗？不是当年的利润啊。我做到2022年11月份，我发现2020年11月及以后第二个待处理财产损益的分录都不对，造成了库存商品和进销存存货余额差了很多。我从2020年11月到2022年11月的第二个分录都更正呢，更正完看看库存商品和进销存存货余额能不能相等

利润分配不管哪年都可以的

他不影响但年的利润表吗？影响的只有资产负债表期末余额和库存商品啊？

是的，不影响本年的利润了哈

那以前年度损益调整怎么用啊？是涉及收入不对的时候用吗？