演示账套

老师。商贸企业库存商品余额混乱账面商品余额和进销存余额对不上。这种乱账我应该怎么调整

2022-07-05 17:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-05 17:46

你好；你核对盘点一次；然后做调整盘点报告表；核实原因调账处理的

快账用户3053 追问 2022-07-05 17:47

调账如何做分录

齐红老师解答 2022-07-05 17:48

你好；先确定为什么调整；才好判断科目

快账用户3053 追问 2022-07-05 17:49

陈年老账，已经查不清原因了。本来也是内帐，我直接在利润分配下面设置一个调账科目，全部归到这个科目可以吗

齐红老师解答 2022-07-05 17:50

你好；有风险的哦；盘盈盘亏的具体分录需要根据实际情况来确认，比如， ①1、库存商品盘盈时做如下分录，盘盈后，但是在企业未批准处置之前，分录为，借：库存商品等，贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损益，批准后做如下分录，借：待处理财产损溢-待处理流动资产损益，贷：管理费用。 2、存货盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损益，贷：原材料等，批准后： (1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 (2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 (3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。借：管理费用，营业外支出，其他应收款，贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损益， ②库存现金盘点会计分录：现金短缺(实存<账存)，相关会计分录：报经批准前：借：待处理财产损溢，贷：库存现金，报经批准后：借：其他应收款(责任人或保险公司应赔偿的部分)，管理费用(无法查明原因的)(影响营业利润)，贷：待处理财产损溢，现金溢余(实存>账存)，相关会计分录：报经批准前：借：库存现金，贷：待处理财产损溢，报经批准后：借：待处理财产损溢，贷：其他应付款(应支付给有关人员或单位)，营业外收入(无法查明原因的)(不影响营业利润)。